問(wèn)題已解決

當(dāng)月調(diào)整了以前年度損益，導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債表中的未分配利潤(rùn)與利潤(rùn)表中的凈利潤(rùn)不一致了，原因是什么，應(yīng)不應(yīng)該一致

84785007| 提問(wèn)時(shí)間：2020 06/09 15:00
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，有以前年度損益調(diào)整的情況下，資產(chǎn)負(fù)債表與利潤(rùn)表的勾稽關(guān)系是 未分配利潤(rùn)期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤(rùn)本年累計(jì)+(—)以前年度損益調(diào)整—分配的利潤(rùn)
2020 06/09 15:01
84785007
2020 06/09 15:03
勾稽關(guān)系明白，但是我們是系統(tǒng)直接結(jié)轉(zhuǎn)的數(shù)據(jù)，得出來(lái)的利潤(rùn)表中的凈利潤(rùn)和資產(chǎn)負(fù)債表中的未分配利潤(rùn)的差額就是調(diào)整的以前年度損益調(diào)整的數(shù)據(jù)，以前年度調(diào)整的數(shù)據(jù)最終是結(jié)轉(zhuǎn)到了利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)中
84785007
2020 06/09 15:04
那這樣的話我們的兩個(gè)報(bào)表就不一致了，需要怎么改動(dòng)啊
鄒老師
2020 06/09 15:06
你好，不需要做改動(dòng)，符合上述勾稽關(guān)系就可以了的
84785007
2020 06/09 15:13
那這樣兩個(gè)表不一致，不影響報(bào)稅嗎，還有是不是到年底全部結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)中就一致了啊
鄒老師
2020 06/09 15:15
你好，不影響納稅申報(bào)的 從以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)，資產(chǎn)負(fù)債表與利潤(rùn)表（仍然有以前年度損益調(diào)整發(fā)生額這個(gè)差異的） 未分配利潤(rùn)期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤(rùn)本年累計(jì)+(—)以前年度損益調(diào)整
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