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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好！請問差額納稅的工資 要走應(yīng)付工資過嗎 ？可以直接發(fā)工資沖抵其他應(yīng)付款-應(yīng)付薪酬嗎 ？我們差額部分全部是計(jì)入其他應(yīng)付款，應(yīng)付薪酬的
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你好，同學(xué)。
要的，這依舊是通過應(yīng)付職工薪酬 核算處理的。
差額交稅，這是應(yīng)交稅費(fèi) 個(gè)稅處理了的
2020 06/04 09:56
84784971 
2020 06/04 10:02
跟個(gè)稅有什么關(guān)系
個(gè)稅該交就交，我現(xiàn)在是想問，我銷售時(shí)，借，應(yīng)收賬款100，貸收入4其他應(yīng)付款-應(yīng)付薪酬，95,銷項(xiàng)稅額1。 發(fā)工資：借其他應(yīng)付款，90.貸銀行存款 90對嗎？ 或者麻煩你寫個(gè)正確的會(huì)計(jì)分錄給我，謝謝！
陳詩晗老師 
2020 06/04 10:04
你這思路就有問題，你這是按你收到的100萬確認(rèn)收入，
95萬確認(rèn)成本。
差額計(jì)稅只是計(jì)算增值稅的時(shí)候可以差額，不是讓你做賬就差額。
84784971
2020 06/04 10:15
我們服務(wù)行行業(yè)，主要是工資，麻煩老師，給個(gè)正確的開票和發(fā)工資的分錄吧
陳詩晗老師
2020 06/04 10:20
借 應(yīng)收賬款 100
貸 主營業(yè)務(wù)收入 99
應(yīng)交稅費(fèi) 增值稅 1
借 主營業(yè)務(wù)成本 95
貸 應(yīng)付賬款 95
借 應(yīng)付賬款 95
貸 銀行存款 90
應(yīng)交稅費(fèi) 個(gè)稅 5
84784971
2020 06/04 10:29
謝謝，這種方式也可以，全額計(jì)算收入，工資全額計(jì)入成本，也可以按扣除工資后的計(jì)入收入，稅法是允許的
陳詩晗老師
2020 06/04 10:30
是的，這是標(biāo)準(zhǔn)處理，你上面的處理是不合理的。
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