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匯算清繳后補(bǔ)繳19年的企業(yè)所得稅， 19年沒有計(jì)提，應(yīng)該怎么做分錄
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你好 借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸銀行存款 。 借未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整
2020 06/04 09:10
84784984 
2020 06/04 09:11
要寫3個(gè)分錄嗎，分別是什么意思呢
meizi老師 
2020 06/04 09:13
你好 先計(jì)提 在支付 。 在把以前年度損益調(diào)整余額轉(zhuǎn)未分配利潤
84784984
2020 06/04 09:16
可以不計(jì)提嗎，我19年沒有計(jì)提過
meizi老師
2020 06/04 09:19
你好 需要計(jì)提 。 就是因?yàn)槟?9年沒計(jì)提 所以才要計(jì)提的
84784984
2020 06/04 09:24
不需要通過所得稅費(fèi)用這個(gè)科目嗎
meizi老師
2020 06/04 09:31
你好 你走所得稅費(fèi)用 就是2020年的費(fèi)用了。 你實(shí)際是19年的 。所以要走 以前年度損益調(diào)整
84784984
2020 06/04 09:37
我們是小私企，這樣做分錄還需要到稅務(wù)局去修改報(bào)表年初數(shù)吧？
meizi老師
2020 06/04 09:38
你好 你不需要改報(bào)表。 你就需要做分錄即可 。 調(diào)整了年初利潤
84784984
2020 06/04 09:43
那可以直接視同2020年的嗎，
計(jì)提 借 所得稅費(fèi)用
貸 應(yīng)交稅費(fèi)- 企業(yè)所得稅
繳納 借 應(yīng)交稅費(fèi) -企業(yè)所得稅
貸 銀行存款
meizi老師
2020 06/04 09:46
你好 不能的。這樣你就是當(dāng)2020年的費(fèi)用了
84784984
2020 06/04 09:54
我們沒有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目
meizi老師
2020 06/04 09:58
你好 不可以的 走未分配利潤來做 借未分配利潤貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸銀行存款
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