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問題已解決
籌我們公司把廠房讓建筑公司建設，但是建設廠房需要的混凝土、鋼材，是我們自己購進，現(xiàn)在混凝土公司給我們開進項專票，需要在票上備注什么嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
不需要備注，需要備注發(fā)票有，1、貨物運輸服務
增值稅一般納稅人提供貨物運輸服務，使用增值稅專用發(fā)票和增值稅普通發(fā)票，開具發(fā)票時應將起運地、到達地、車種車號以及運輸貨物信息等內容填寫在發(fā)票備注欄中，如內容較多可另附清單。
政策依據(jù)：《國家稅務總局關于停止使用貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票有關問題的公告》（國家稅務總局公告2015年第99號）
2、差額征稅開票
納稅人自行開具或者稅務機關代開增值稅發(fā)票時，通過新系統(tǒng)中差額征稅開票功能，錄入含稅銷售額（或含稅評估額）和扣除額，系統(tǒng)自動計算稅額和不含稅金額，備注欄自動打印“差額征稅”字樣。
政策依據(jù)：《國家稅務總局關于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點有關稅收征收管理事項的公告》（國家稅務總局公告2016年第23號）
3、建筑服務
提供建筑服務，納稅人自行開具或者稅務機關代開增值稅發(fā)票時，應在發(fā)票的備注欄注明建筑服務發(fā)生地縣（市、區(qū)）名稱及項目名稱。
政策依據(jù)：《國家稅務總局關于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點有關稅收征收管理事項的公告》（國家稅務總局公告2016年第23號）
4、銷售、出租不動產
銷售、出租不動產，納稅人自行開具或者稅務機關代開增值稅發(fā)票時，備注欄注明不動產的詳細地址。
政策依據(jù)：《國家稅務總局關于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點有關稅收征收管理事項的公告》（國家稅務總局公告2016年第23號）
5、保險代收車船稅發(fā)票
保險機構作為車船稅扣繳義務人，在代收車船稅并開具增值稅發(fā)票時，應在增值稅發(fā)票備注欄中注明代收車船稅稅款信息。具體包括：保險單號、稅款所屬期(詳細至月)、代收車船稅金額、滯納金金額、金額合計等。
政策依據(jù)：《國家稅務總局關于保險機構代收車船稅開具增值稅發(fā)票問題的公告》（國家稅務總局公告2016年第51號）
6、銷售預付卡
特約商戶收到支付機構結算的銷售款時，應向支付機構開具增值稅普通發(fā)票，并在備注欄注明“收到預付卡結算款”，不得開具增值稅專用發(fā)票。
政策依據(jù)：《國家稅務總局關于營改增試點若干征管問題的公告》（國家稅務總局公告2016年第53號）
7、互聯(lián)網物流平臺企業(yè)代開貨物運輸專用發(fā)票
納入試點范圍的互聯(lián)網物流平臺企業(yè)使用自有專用發(fā)票開票系統(tǒng)，按照3%的征收率代開專用發(fā)票，并在發(fā)票備注欄注明符合條件的貨物運輸業(yè)小規(guī)模納稅人的納稅人名稱和統(tǒng)一社會信用代碼（或稅務登記證號碼或組織機構代碼）。
政策依據(jù)：《國家稅務總局關于開展互聯(lián)網物流平臺企業(yè)代開增值稅專用發(fā)票試點工作的通知》（稅總函〔2017〕579號）
8、生產企業(yè)委托外貿綜合服務企業(yè)代辦出口退稅
生產企業(yè)代辦退稅的出口貨物，應向外貿綜合服務企業(yè)開具備注欄內注明“代辦退稅專用”的增值稅專用發(fā)票。
政策依據(jù)：《國家稅務總局關于調整完善外貿綜合服務企業(yè)辦理出口貨物退（免）稅有關事項的公告》（國家稅務總局公告2017年第35號）
來源：上海稅務 2019.3.11
2020 06/03 14:15
84784988 
2020 06/03 14:16
建筑服務包括什么
maize老師 
2020 06/03 14:21
四）建筑服務。
建筑服務，是指各類建筑物、構筑物及其附屬設施的建造、修繕、裝飾，線路、管道、設備、設施等的安裝以及其他工程作業(yè)的業(yè)務活動。包括工程服務、安裝服務、修繕服務、裝飾服務和其他建筑服務。
1.工程服務。
工程服務，是指新建、改建各種建筑物、構筑物的工程作業(yè)，包括與建筑物相連的各種設備或者支柱、操作平臺的安裝或者裝設工程作業(yè)，以及各種窯爐和金屬結構工程作業(yè)。
2.安裝服務。
安裝服務，是指生產設備、動力設備、起重設備、運輸設備、傳動設備、醫(yī)療實驗設備以及其他各種設備、設施的裝配、安置工程作業(yè)，包括與被安裝設備相連的工作臺、梯子、欄桿的裝設工程作業(yè)，以及被安裝設備的絕緣、防腐、保溫、油漆等工程作業(yè)。
固定電話、有線電視、寬帶、水、電、燃氣、暖氣等經營者向用戶收取的安裝費、初裝費、開戶費、擴容費以及類似收費，按照安裝服務繳納增值稅。
3.修繕服務。
修繕服務，是指對建筑物、構筑物進行修補、加固、養(yǎng)護、改善，使之恢復原來的使用價值或者延長其使用期限的工程作業(yè)。
4.裝飾服務。
裝飾服務，是指對建筑物、構筑物進行修飾裝修，使之美觀或者具有特定用途的工程作業(yè)。
5.其他建筑服務。
其他建筑服務，是指上列工程作業(yè)之外的各種工程作業(yè)服務，如鉆井（打井）、拆除建筑物或者構筑物、平整土地、園林綠化、疏浚（不包括航道疏浚）、建筑物平移、搭腳手架、爆破、礦山穿孔、表面附著物（包括巖層、土層、沙層等）剝離和清理等工程作業(yè)。
84784988
2020 06/03 14:24
意思就是需要備注的，是提供服務，也就是提供勞動的一方需要在發(fā)票上備注，像我們這種自行購買水泥讓承包方給我們建造廠房，水泥的專票不需要備注，但是承包方提供的建筑勞務發(fā)票需要備注？
maize老師
2020 06/03 14:35
意思是只需要建筑服務備注，水泥不需要備注，是的
84784988
2020 06/03 21:27
我們購進的混泥土對應的進項稅額，該怎么處理？現(xiàn)在公司還在籌建期，沒有銷項稅額，可以做進借：應交稅費-待認證進項稅額嗎？
maize老師
2020 06/03 22:24
可以沒有認證做應交稅費待認證進項稅額
84784988
2020 06/03 22:41
公司是小企業(yè)會計準則，科目里面沒有待認證進項稅額，自己添加的話，在季度申報財務報表會受影響嗎？
maize老師
2020 06/03 23:12
自己添加下應交稅費下面不會有影響這個
84784988
2020 06/04 09:01
籌建期間，購買混凝土建造廠房，進項不抵扣，相關分錄如下： 借：工程物資_水泥 應交稅費_待認證進項稅額 貸：預付賬款 領用： 借：在建工程-廠房 貸：工程物資 抵扣進項稅額：借：應交稅費_應交增值稅_進項稅額 貸：應交稅費_待認證進項稅額 ①以上的分錄正確嗎？如果不對，該怎么修改？②如果籌建期間公司購進固定資產，進項稅額還能這樣處理嗎？
maize老師
2020 06/04 09:07
不同問題麻煩重新提問，謝謝上帝 1，是的，可以，2 ，借固定資產 應交稅費_待認證進項稅額 貸：預付賬款 借借：應交稅費_應交增值稅_進項稅額 貸：應交稅費_待認證進項稅額
84784988
2020 06/04 09:16
進項稅額不抵扣做進去待認證進項稅額，申報增值稅表，需要填寫這個數(shù)值嗎？我看看了增值稅幾個表，沒有地方可以填寫
maize老師
2020 06/04 09:28
不做，這個你沒有認證，不填寫附表2 只有認證才填寫附表2 這個第2欄
84784988
2020 06/04 11:57
籌建期間發(fā)生的一些費用入到管理費用了，還有一些，跨行的手續(xù)費，入到財務費用了，2019年未分配利潤是負數(shù)，在2019年匯算清繳我已經進項調整，這個2019年的負數(shù)以后該進行財務處理？
maize老師
2020 06/04 12:01
不需要調賬，這個不需要調賬
84784988
2020 06/04 12:09
這個負數(shù)就一直在資產負債表未分配利潤那里待著？
maize老師
2020 06/04 12:24
是的，這個掛著就可以這個
84784988
2020 06/04 12:28
公司還在籌建期，購買的電腦，財務分錄該怎么寫？
去年買的地，作為無形資產每月一直都在進行攤銷，去年12月就開始建造到現(xiàn)在，這個無形資產還一直按月攤銷嗎？還是需要其他的財務處理？
maize老師
2020 06/04 12:37
這個金額不大做管理費用開辦費可以，金額大做固定資產，不需要，
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