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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
企業(yè)所得稅不是小微企業(yè)的是25%*20%繳費(fèi)么？
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同學(xué)你好，小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過(guò)100萬(wàn)元的部分，減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對(duì)年應(yīng)納稅所得額超過(guò)100萬(wàn)元但不超過(guò)300萬(wàn)元的部分，減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。
2020 05/29 09:54
84785029 
2020 05/29 09:56
沒(méi)超100萬(wàn)，匯算清繳的稅率也是這樣么？
湯貴彬老師 
2020 05/29 09:58
沒(méi)有超過(guò)的，是這樣的，但是要符合小微企業(yè)
84785029
2020 05/29 09:58
需要填哪張表不？
湯貴彬老師
2020 05/29 10:04
不用，正常申報(bào)，你符合條件，系統(tǒng)自動(dòng)識(shí)別
84785029
2020 05/29 10:13
就是感覺(jué)沒(méi)跳出來(lái)
湯貴彬老師
2020 05/29 10:15
基礎(chǔ)信息表，你看下是否符合小微企業(yè)
84785029
2020 05/29 10:17
我勾選了呀
湯貴彬老師
2020 05/29 10:18
所得額不超過(guò)300萬(wàn)元、從業(yè)人數(shù)不超過(guò)300人、資產(chǎn)總額不超過(guò)5000萬(wàn)元等三個(gè)條件的企業(yè)。這個(gè)是標(biāo)準(zhǔn)，你看下符合才會(huì)享受的
84785029
2020 05/29 10:26
資產(chǎn)32萬(wàn)，人數(shù)5，開(kāi)票金額61萬(wàn)，是不是因?yàn)橐U稅多了不減免
湯貴彬老師
2020 05/29 10:27
同學(xué)你看下，你填寫(xiě)的是不是萬(wàn)元的單位，還有你的應(yīng)納稅所得額是多少
84785029
2020 05/29 10:33
就是這樣的呀
湯貴彬老師
2020 05/29 10:35
同學(xué)你把企業(yè)會(huì)計(jì)制度改 小企業(yè)會(huì)計(jì)制度
84785029
2020 05/29 10:55
還是沒(méi)有再乘以20%呀
湯貴彬老師
2020 05/29 11:01
同學(xué)你好，可以把每張表重新保存一下，然后點(diǎn)擊申報(bào)，如果還是沒(méi)按照5%申報(bào)，聯(lián)系稅務(wù)局問(wèn)問(wèn)
84785029
2020 05/29 11:18
可以自己填107040表不？
湯貴彬老師
2020 05/29 11:54
你好 可以填寫(xiě) A107040 《減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表》
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