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實(shí)務(wù)
问题已解决
收到的增值稅留抵退稅需要在利潤表上做什么處理嗎?放到收入里?
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許老師
金牌答疑老师
职称:注冊會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師,審計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師
存在留抵的話 企業(yè)應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅科目余額 是在借方的
收到 則 借:銀行存款 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
2020 05/29 08:46
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2020 05/29 09:10
那在利潤表里會(huì)有什么影響嗎?
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許老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2020 05/29 09:11
這個(gè)對利潤表,沒有影響的。增值稅的話,是價(jià)外稅哦
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2020 05/29 09:14
會(huì)影響附加稅吧?還有其他影響嗎?
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許老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2020 05/29 09:16
因?yàn)檫@個(gè) 你是留抵 本身就不用交增值稅 所以 對附加稅 也是沒有影響的
附加稅的話 是在你實(shí)繳的增值稅和消費(fèi)稅基礎(chǔ)上 計(jì)算的哦
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2020 05/29 10:43
但我是實(shí)際收到退稅了。
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許老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2020 05/29 14:15
知道你實(shí)際收到退稅了呀。但這個(gè),退的是增值稅,與附加稅,是不相關(guān)的
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2020 05/29 19:32
在增值稅整體清算的時(shí)候,應(yīng)該會(huì)減少附加稅吧?
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許老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2020 05/29 19:39
你首先,在留抵的時(shí)候 都沒交附加稅 又哪來的減少呢?
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