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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，進(jìn)口一批材料由于質(zhì)量問題，需要退貨，但是進(jìn)口的貨物的款我們已經(jīng)付完，材料不需要我們給供應(yīng)商退回，我們給供應(yīng)商開具形式發(fā)票，供應(yīng)商把款給我們，那么我要怎么做賬呢
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你這個算銷售，視同內(nèi)銷的
2020 05/26 13:23
84784950 
2020 05/26 13:27
做營業(yè)外收入嗎？需要提銷項(xiàng)稅額？
樸老師 
2020 05/26 13:37
視同內(nèi)銷的，做銷售的分錄
84784950
2020 05/26 13:44
比如購買時的成本就是113元，現(xiàn)在視同內(nèi)銷，做銷售的分錄，那么收入就是100元有13元的稅額，同時是不是也得把這個材料出了？材料需要報廢，這個怎么做呢
84784950
2020 05/26 13:44
這個收入不應(yīng)該也算營業(yè)外收入的嗎？
樸老師
2020 05/26 13:51
你的材料沒有處理？還在繼續(xù)用嗎
84784950
2020 05/26 13:52
材料供應(yīng)商不需要我們給退回，讓我們自己報廢
樸老師
2020 05/26 13:55
那你們自己報廢就可以了
84784950
2020 05/26 13:58
這個材料報廢的賬務(wù)怎么處理呢，這個收入為什么不能作為營業(yè)外收入嗎，只能視同內(nèi)銷銷售？
樸老師
2020 05/26 14:02
你可以做營業(yè)外收入，這個沒事，并不是一種做法
84784950
2020 05/26 14:04
做營業(yè)外收入還需要提銷項(xiàng)稅額嗎？報廢的材料我是不是可以做營業(yè)外支出呢？購買時的進(jìn)項(xiàng)稅額需要轉(zhuǎn)出嗎？
樸老師
2020 05/26 14:09
營業(yè)外收入不用做銷項(xiàng)了，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，報廢的計入營業(yè)外支出
84784950
2020 05/26 14:16
銀行還沒有收到款，我能借應(yīng)收賬款貸營業(yè)外收入嗎？做收入了，材料報廢了，這個進(jìn)項(xiàng)稅額用轉(zhuǎn)出嗎，這個屬于非正常損失嗎
樸老師
2020 05/26 14:26
1.什么時候收到再做
2.報廢了直接轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)，是不合格屬于正常的
84784950
2020 05/26 14:54
做營業(yè)外和我們開的形式發(fā)票沖突嗎
樸老師
2020 05/26 14:59
嗯，你選擇一種，你開形式發(fā)票就不做營業(yè)外了
84784950
2020 05/26 15:01
1也可以按照內(nèi)銷做收入做，提銷項(xiàng)稅額對嗎，這樣做的話，材料報廢也走營業(yè)外支出嗎？
2不管是做收入還是營業(yè)外收入，材料報廢都需要進(jìn)行稅額轉(zhuǎn)出是嗎
樸老師
2020 05/26 15:05
1.是的
2.是，都要轉(zhuǎn)出哦
84784950
2020 05/26 16:25
視同內(nèi)銷做收入，那么材料就應(yīng)該是正常出庫，出庫后的材料即使是廢料進(jìn)項(xiàng)稅額不需要轉(zhuǎn)出吧。因?yàn)檫@個已經(jīng)視同內(nèi)銷做收入了
樸老師
2020 05/26 16:29
你如果做了收入就不用轉(zhuǎn)出了
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