当前位置:财税问题 >
實(shí)務(wù)
问题已解决
老師,請(qǐng)問匯算清繳的時(shí)候,調(diào)整了固定資產(chǎn),固定資產(chǎn)原值錯(cuò)誤,導(dǎo)致19年到今年5月份為止的折舊都錯(cuò)了,19年的已經(jīng)納稅調(diào)增了,現(xiàn)在的問題是: 關(guān)于19年和20年的固定資產(chǎn)是否都要在賬面做調(diào)整,如何做分錄?
![](https://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/0.jpg)
![](/wenda/_nuxt/img/iconWarn.60bd4fe.jpg)
![](https://pic1.acc5.cn/000/16/47/86_avatar_middle.jpg?t=1651203195)
關(guān)于19年和20年的固定資產(chǎn)要進(jìn)調(diào)整到正確的金額上,都要正確的計(jì)提折舊
2020 05/25 10:53
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/0.jpg)
84785040 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2020 05/25 10:54
分錄怎么做呢,20年的我可以直接沖當(dāng)年分錄重新錄入,但是19年的用什么分錄調(diào)整?
![](https://pic1.acc5.cn/000/16/47/86_avatar_middle.jpg?t=1651203195)
田老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2020 05/25 10:55
你做了19年的清算了嗎?
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/0.jpg)
84785040 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2020 05/25 11:25
已經(jīng)做了,補(bǔ)繳稅款也交了
![](https://pic1.acc5.cn/000/16/47/86_avatar_middle.jpg?t=1651203195)
田老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2020 05/25 11:35
你當(dāng)時(shí)做錯(cuò)的分錄是什么?更正后你去大廳申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/0.jpg)
84785040 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2020 05/25 11:38
因?yàn)槲乙彩莿偨邮郑?9年的財(cái)報(bào)一起匯算清繳時(shí)候報(bào)了,這個(gè)不是在20年調(diào)賬嗎?因?yàn)槭窃等脲e(cuò)了,所以整年的折舊都錯(cuò)了,而且還有很久以前入賬的固定資產(chǎn)完全沒有折舊,一直掛在賬上
![](https://pic1.acc5.cn/000/16/47/86_avatar_middle.jpg?t=1651203195)
田老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2020 05/25 12:04
是入多了還是入少了?折舊是提多了還是提少了?
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/0.jpg)
84785040 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2020 05/25 12:09
是原值多入了,折舊提多了,所以納稅調(diào)增了,19年其實(shí)也不算差的太多,主要就是增值稅被她也加進(jìn)原值了,但是今天再看賬,發(fā)現(xiàn)12年到15年可能管理不規(guī)范,固定資產(chǎn)入賬了沒有提折舊,一直掛在賬上,我20號(hào)才接手的,申報(bào)時(shí)間緊急,結(jié)果申報(bào)的時(shí)候光看別人19年做的折舊表填了,和財(cái)報(bào)原值又不一樣,唉,頭疼
![](https://pic1.acc5.cn/000/16/47/86_avatar_middle.jpg?t=1651203195)
田老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2020 05/25 12:11
不管其他的了,先按申報(bào)表更正財(cái)務(wù)報(bào)表,20年把錯(cuò)的更正計(jì)提就是了
![](/wenda/img/newWd/sysp_btn_eye.png)