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問題已解決
公司車輛賣給個人了如何做賬務(wù)處理，需要哪些票據(jù)
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好
借；固定資產(chǎn)清理 ， 累計折舊 ， 貸；固定資產(chǎn)
借；銀行存款 ，貸；固定資產(chǎn)清理 ， 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅
借；資產(chǎn)處置損益 ， 貸；固定資產(chǎn)清理（或相反分錄）
需要有處置發(fā)票，銀行收款回單，完稅證明等資料
2020 05/24 09:59
84784998 
2020 05/24 10:01
老師你好，他這個是直接給個人的，沒有發(fā)票，司機拿回來了一萬多的現(xiàn)金，啥都沒有
84784998
2020 05/24 10:07
這個是需要個人去稅務(wù)局代開發(fā)票給我們還是我們公司自己去稅局代開
鄒老師 
2020 05/24 10:13
你好，這個是你單位自行開具發(fā)票的
不是通過銀行結(jié)算，那就需要給對開具收款收據(jù)，這個收據(jù)需要作為附件入賬的
84784998
2020 05/24 10:17
哦老師，你意思是說我們憑借給個人開的收據(jù)金額，來自己在稅控系統(tǒng)開增值稅發(fā)票，然后憑借這個發(fā)票來寫第二個會計分錄對嗎
鄒老師
2020 05/24 10:19
你好，是的，是這樣的
84784998
2020 05/24 10:22
那老師，我們這稅率是開2個點還是4個點，我們是一般納稅人
84784998
2020 05/24 10:25
我還想咨詢下老師，那我們把車賣給了二手市場，那二手市場給我們開的發(fā)票有什么用，我們還需要自己開銷售發(fā)票嗎
鄒老師
2020 05/24 10:27
你好，你單位之前這個車輛的進項稅額有抵扣嗎？
這個發(fā)票是你們自己開具的
84784998
2020 05/24 10:30
對啊，還有進項稅額也得轉(zhuǎn)出，那老師這個進項轉(zhuǎn)出額如何確定呢
鄒老師
2020 05/24 10:32
你好，你所指的對啊是什么對呢？
你單位之前這個車輛的進項稅額有抵扣嗎？（能先回復(fù)一下這個問題嗎？）
這個是不涉及進項稅額轉(zhuǎn)出的
84784998
2020 05/24 10:33
我是說這個車之前做過進項抵扣
鄒老師
2020 05/24 10:34
你好，車之前做過進項抵扣，那處置就是按13%開具發(fā)票，做銷項稅額處理，而不是開2個點還是4個點問題
84784998
2020 05/24 10:36
哦好的老師，只有沒有抵扣才涉及2個點還是4個點開發(fā)票哈
84784998
2020 05/24 10:37
那個老師，二手車市場給我們開的發(fā)票我們只需和收款回單放一起不用做賬務(wù)處理的吧
鄒老師
2020 05/24 10:39
你好，沒有抵扣，就是按3%的稅率開具發(fā)票，按3%的征收率減按2%征收增值稅
二手市場是因為什么原因給你們開發(fā)票呢？
84784998
2020 05/24 10:40
我們把公司的車賣給他們了
鄒老師
2020 05/24 10:40
你好，我們把公司的車賣給他們了，那應(yīng)當是你們給對方開具發(fā)票才是啊
84784998
2020 05/24 10:42
他們說開的是二手車收購發(fā)票，不過現(xiàn)在發(fā)票還沒開過來，我就想著先咨詢一下
鄒老師
2020 05/24 10:43
你好，這個是你們單位處置車輛，發(fā)票應(yīng)當由你單位開具，而不是二手市場開具發(fā)票給你們的
84784998
2020 05/24 10:44
哦好的老師，如果到時候真有發(fā)票回來我再咨詢你吧，謝謝你的耐心解答
鄒老師
2020 05/24 10:45
不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝
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