免費(fèi)問(wèn)答

1）每月月末，結(jié)算當(dāng)月應(yīng)發(fā)放的工資（也就是制作出工資單及工資匯總表），并進(jìn)行會(huì)計(jì)處理 結(jié)轉(zhuǎn)工資費(fèi)用 借：管理費(fèi)用 等科目 貸：應(yīng)付工資 結(jié)轉(zhuǎn)各項(xiàng)工資代扣款 借：應(yīng)付工資 貸：其他應(yīng)付款——社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)等明細(xì)科目 貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：其他相關(guān)科目 月末，“應(yīng)付工資”帳戶(hù)余額應(yīng)當(dāng)為次月10日應(yīng)發(fā)放的工資數(shù)額。 2）每月月末，計(jì)提本月企業(yè)應(yīng)當(dāng)負(fù)擔(dān)的社保及住房公積金 借：管理費(fèi)用——社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)等明細(xì)科目 貸：其他應(yīng)付款——社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)等明細(xì)科目 3）次月8日前，交納社保及住房公積金 借：其他應(yīng)付款——社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)等明細(xì)科目 貸：銀行存款 4）次月10日，發(fā)放上月工資 借：應(yīng)付工資 貸：銀行存款 等科目 5）次月交納上月代扣代繳個(gè)人所得稅 借：應(yīng)交稅金——應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款