問(wèn)題已解決

老師，您好 我咨詢(xún)一下關(guān)于企業(yè)所得稅匯算清繳后退回的分錄該如何做呢

84785040| 提問(wèn)時(shí)間：2020 05/18 15:21
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馬老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
退回的企業(yè)所得稅嗎？？？
2020 05/18 15:22
84785040
2020 05/18 15:23
是呀
馬老師
2020 05/18 15:34
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則還是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則呢
84785040
2020 05/18 15:42
那老師就分別列舉一下唄
馬老師
2020 05/18 16:05
小企業(yè)的就直接按照計(jì)提的那樣做 金額是負(fù)數(shù) 企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的話(huà)就用以前年度損益調(diào)整 借銀行存款 貸應(yīng)交稅費(fèi)所得稅 借應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 貸以前年度損益調(diào)整 借以前年度損益調(diào)整 貸；利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
84785040
2020 05/18 16:25
小企業(yè)會(huì)計(jì)直接計(jì)提就好了嘛
84785040
2020 05/18 16:26
計(jì)提時(shí) 借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi) 所得稅費(fèi)用
84785040
2020 05/18 16:26
不需要發(fā)放那筆嘛
馬老師
2020 05/18 16:29
后面的你退回稅金的要做 借銀存 貸應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 計(jì)提的是負(fù)數(shù)金額
84785040
2020 05/18 16:52
好滴，謝謝老師
馬老師
2020 05/18 16:55
不客氣的 麻煩給老師五星好評(píng)謝謝
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