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請(qǐng)問(wèn)以前年度損益調(diào)整需要在匯算清繳填入哪里？

84784980| 提問(wèn)時(shí)間：2020 05/15 15:27
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劉之寒老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師
以前年度損益調(diào)整是會(huì)計(jì)核算科目，與匯算清繳沒(méi)有直接對(duì)應(yīng)關(guān)系。涉及匯算清繳時(shí)需要看具體調(diào)整的是什么，才能確定對(duì)應(yīng)的填報(bào)。
2020 05/15 15:29
84784980
2020 05/15 15:33
看了他的明細(xì)賬是調(diào)整2018年稅會(huì)差異。
劉之寒老師
2020 05/15 15:35
還要看具體的項(xiàng)目，比如是調(diào)整的無(wú)票費(fèi)用呢 還是補(bǔ)提減值損失呢，這樣才知道在申報(bào)表中的填報(bào)方式。
84784980
2020 05/15 15:41
他這個(gè)是做的2018年匯算清繳招待費(fèi)調(diào)增的金額
劉之寒老師
2020 05/15 15:46
這樣就很好確定了。在A105000納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表第15行“（三）業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出”填報(bào)。
84784980
2020 05/15 15:55
不好意思 看錯(cuò)了 是2018年匯算清繳補(bǔ)交的稅費(fèi)
劉之寒老師
2020 05/15 16:04
這樣就不涉及19年匯算清繳，不用考慮。
84784980
2020 05/15 16:10
好 謝謝 2019年匯算清繳結(jié)束需要補(bǔ)稅1.21元 那我也需要在5月份做一個(gè)分錄嗎？具體分錄怎么做？
劉之寒老師
2020 05/15 16:16
金額很小的話，直接通過(guò)“所得稅費(fèi)用”補(bǔ)提，不需要通過(guò)“以前年度損益調(diào)整”。
84784980
2020 05/15 16:17
好的 謝謝
劉之寒老師
2020 05/15 16:18
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