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問題已解決
請問一下我是國際貨運(yùn)代理公司，幫客戶代付貨款，代付稅金，現(xiàn)在國家退了關(guān)稅回來，我老板因?yàn)橐幌露慄c(diǎn)問題，就把有開票的客戶就退稅回去給他，沒開票的就不退回去給客戶，那我賬上退稅跟不退稅的要怎么做賬呢
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你好，同學(xué)。
你賬上直接是按終止合同處理。
你按你總的收的款項(xiàng)-執(zhí)行合同 的差額退回去處理的。
2020 05/13 14:50
84784991 
2020 05/13 14:57
不太懂，分錄要怎樣做呢，我原路退回去的分錄是不是：借：其他應(yīng)付款 貸：銀行，那我不退的關(guān)稅是不是我要做入營業(yè)外收入，交企業(yè)所得稅呢、分錄又是怎樣做呢
陳詩晗老師 
2020 05/13 14:59
你之前的分錄是 怎么做的，發(fā)出來
84784991
2020 05/13 16:05
A、借：庫存商品
應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅
應(yīng)交稅費(fèi)-關(guān)稅
貸：應(yīng)付賬款
B、借：庫存商品
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——關(guān)稅
C、借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品
陳詩晗老師
2020 05/13 16:10
現(xiàn)在要退回
借 應(yīng)付賬款
貸 庫存商品
應(yīng)交稅費(fèi)
84784991
2020 05/13 16:56
沖庫存的話那我還得沖成本
陳詩晗老師
2020 05/13 17:14
是的，你這個(gè)退回了，所有的都不存在了的
84784991
2020 05/13 17:21
沖庫存的話要交多企業(yè)所得稅我們老板肯定不愿意的，因?yàn)檫@些稅單都不是我們使用，我們都是代理，我能不能做到其他應(yīng)付款里面
陳詩晗老師
2020 05/13 19:27
那你這如果退回，就表示 你這業(yè)務(wù)不存在 了，你的成本和收入都同時(shí)減少的？不是這樣？
84784991
2020 05/13 19:58
那我那些不退給客戶的，賬要怎么做呢
陳詩晗老師
2020 05/13 20:03
不退給客戶，那你這收入還是存在的。你就不要沖減不做處理的
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