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實(shí)務(wù)
問題已解決
收到保險(xiǎn)公司車輛保險(xiǎn)費(fèi)發(fā)票，分錄怎么做呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好
借；管理費(fèi)用，貸；銀行存款等科目
2020 05/13 13:46
84784993 
2020 05/13 13:49
收到發(fā)票和付款時(shí)間不一致，所以要分兩個(gè)分錄入賬
1收到發(fā)票的分錄
2付款的分錄
鄒老師 
2020 05/13 13:51
你好
1，借；管理費(fèi)用，貸；應(yīng)付賬款
2，借；應(yīng)付賬款，貸；銀行存款
84784993
2020 05/13 13:56
計(jì)提個(gè)人所得稅比實(shí)際多一分，可能是扣款的時(shí)候四合五入，現(xiàn)在賬怎么調(diào)整呢,分錄怎么做呢？
鄒老師
2020 05/13 13:57
你好，沖銷多計(jì)提
借；應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅，貸；應(yīng)付職工薪酬
84784993
2020 05/13 14:02
計(jì)提個(gè)稅的分錄不是借管理費(fèi)用，貸其他應(yīng)收款-個(gè)稅，分錄有誤嗎，現(xiàn)在其他應(yīng)收款-個(gè)稅，貸方多0.01
鄒老師
2020 05/13 14:05
你好，計(jì)提個(gè)人所得稅正確的分錄是，借；應(yīng)付職工薪酬，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅
84784993
2020 05/13 14:06
那以分錄是錯(cuò)誤的，那么其他應(yīng)收款-個(gè)稅，多的0.01，現(xiàn)在分錄要怎么改過來呢
鄒老師
2020 05/13 14:08
你好，你需要把之前計(jì)提錯(cuò)誤的個(gè)人所得稅分錄紅沖，然后做一筆正確的計(jì)提個(gè)人所得稅分錄
84784993
2020 05/13 14:11
計(jì)提工資、社保、個(gè)人所得稅，正分確的分錄呢
鄒老師
2020 05/13 14:12
你好
計(jì)提工資，借；管理費(fèi)用等科目，貸；應(yīng)付職工薪酬——工資
計(jì)提社保，借；管理費(fèi)用等科目 ， 貸；應(yīng)付職工薪酬—社保
計(jì)提個(gè)人所得稅，借；應(yīng)付職工薪酬——工資，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅
84784993
2020 05/13 14:14
計(jì)提：借管理費(fèi)用-工資
生產(chǎn)成本-工資
貸其他應(yīng)收款-社保
其他應(yīng)收款-個(gè)稅
應(yīng)付職工薪酬-工資
分錄要怎么改呢
鄒老師
2020 05/13 14:16
你好，你可以把之前的分錄紅沖，然后按我上面的三個(gè)步驟分別處理
84784993
2020 05/13 14:17
支付的正確分錄呢
鄒老師
2020 05/13 14:18
你好
支付工資，借；應(yīng)付職工薪酬——工資，貸；銀行存款
支付社保，借；應(yīng)付職工薪酬—社保，其他應(yīng)收款（個(gè)人部分），貸；銀行存款
支付個(gè)人所得稅，借；應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅，貸；銀行存款
84784993
2020 05/13 14:19
以前遺留其他應(yīng)收款-個(gè)稅，貸方多的0.01，這個(gè)分錄是什么呢，以前一直遺留下來的
鄒老師
2020 05/13 14:19
你好，是你之前計(jì)提錯(cuò)誤導(dǎo)致的，應(yīng)當(dāng)把計(jì)提錯(cuò)誤的分錄紅沖，然后做一筆正確的計(jì)提分錄
84784993
2020 05/13 14:21
因?yàn)闀r(shí)間比較久，也不知從哪里查起，可以直接做分錄調(diào)整嗎
鄒老師
2020 05/13 14:22
你好，應(yīng)當(dāng)把計(jì)提錯(cuò)誤的分錄紅沖，然后做一筆正確的計(jì)提分錄才是的
84784993
2020 05/13 14:31
計(jì)提的社保是公司和個(gè)人部分全部計(jì)提對(duì)吧
鄒老師
2020 05/13 14:34
你好，計(jì)提社保是計(jì)提單位部分
個(gè)人部分在計(jì)提的工資里面體現(xiàn)的
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