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工程施工企業(yè)，是營改增后的新項目，是一般納稅人，在項目所在預(yù)交的2個點時，是不是可以把減去分包的再預(yù)交，比如，我要向甲方開100，我收到了分包的60，我是不是可以（100-60）/1.09*0.02這樣預(yù)交，那在企業(yè)所在地又是怎么樣交的呢
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你好，同學(xué)。
可以的，可以這樣處理的。
2020 05/12 16:50
84784958 
2020 05/12 16:57
那在企業(yè)所在地再交另7個點的時候，是不是也是一樣再（100-60）*1.09*0.07按這個來補交剩下的
陳詩晗老師 
2020 05/12 16:58
不可扣除分包款了，直接是按 總金額計算的銷項-進項稅額
84784958
2020 05/12 17:00
你是說在企業(yè)所在地交剩下的7個點時，是不是按100/1.09*0.07
陳詩晗老師
2020 05/12 17:01
100/1.09*9%-進項-預(yù)交的
這樣計算
84784958
2020 05/12 17:03
也就是說，只能在項目所在地可以扣除分包款再預(yù)交
84784958
2020 05/12 17:05
是不是在項目所在地也可以不扣除分包款，在項目所在地預(yù)交100/1.09*0.02，在企業(yè)所在地交100/1.09*0.09-進項-預(yù)交，這兩個是不是結(jié)果是交的一樣多的稅款呀
陳詩晗老師
2020 05/12 17:14
是的，項目地不可扣除分包款。
會有差異，你進項導(dǎo)致的
84784958
2020 05/12 17:17
我假如沒有進項，那么就是一樣的呀，因此說在項目所在地可以不扣除，結(jié)果都是一樣的，都是要交一樣多的稅款
陳詩晗老師
2020 05/12 17:20
是的，沒進項
就是一樣的
84784958
2020 05/12 17:35
那附加稅費呢，這個是怎么差額扣除的呢？
陳詩晗老師
2020 05/12 17:49
附加稅是根據(jù)你要交的增值稅確定的。
你差額扣也是根據(jù)扣后的作為計稅依據(jù)
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