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補(bǔ)交上年度的企業(yè)所得稅和滯納金怎么做會(huì)計(jì)分錄

84785005| 提問(wèn)時(shí)間：2020 05/12 08:49
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 借；以前年度損益調(diào)整 ，貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 ， 營(yíng)業(yè)外支出——滯納金，貸；銀行存款
2020 05/12 08:49
84785005
2020 05/12 09:13
我在19年補(bǔ)交了18年的企業(yè)所得稅和滯納金，在匯算清繳的時(shí)候是不是應(yīng)該把這個(gè)滯納金放到納稅項(xiàng)目調(diào)整明細(xì)表中填寫(xiě)
鄒老師
2020 05/12 09:16
你好，滯納金是放到納稅項(xiàng)目調(diào)整明細(xì)表中滯納金欄次填寫(xiě)申報(bào)
84785005
2020 05/12 09:19
雖然是在19年交的，但是所屬卻是18年的企業(yè)所得稅，在匯算清繳的時(shí)候怎么填寫(xiě)表呢
鄒老師
2020 05/12 09:28
你好，補(bǔ)交的所得稅不需要在匯算清繳的時(shí)候填寫(xiě) 只需要把滯納金做納稅調(diào)增處理就是了
84785005
2020 05/12 10:18
匯算清繳時(shí)，我想增加一個(gè)職工教育經(jīng)費(fèi)支出，那如果填報(bào)這個(gè)數(shù)字，我后期是需要完善什么手續(xù)的嗎？比如發(fā)票之類的，還是發(fā)給員工現(xiàn)金？
鄒老師
2020 05/12 10:25
你好，是什么原因需要在匯算清繳的時(shí)候增加職工教育經(jīng)費(fèi)支出呢？
84785005
2020 05/12 10:26
沒(méi)有原因的，只是想做些調(diào)整。
鄒老師
2020 05/12 10:29
你好，調(diào)整得有依據(jù)的，而不是隨意調(diào)整的 調(diào)整了需要取得相應(yīng)支出的發(fā)票
84785005
2020 05/12 10:47
感謝老師，辛苦了。
鄒老師
2020 05/12 10:53
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
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