免費問答

老師，假使我這個月開票100萬，異地預(yù)繳稅金增值稅3萬，城建稅2100，教育附加900，地方教育附加600，個人所得稅2000，企業(yè)所得稅2000。我接下來的確認(rèn)收入的分錄跟計提稅金支付稅金的分錄怎么做？ 確認(rèn)收入的分錄 借：應(yīng)收賬款100萬 貸：主營業(yè)務(wù)收入97萬 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅3萬 交納時： 借：應(yīng)交稅款…預(yù)交增值稅3萬， 應(yīng)交稅費…城建稅2100， 應(yīng)交稅費…教育附加900， 應(yīng)交稅費…地方教育附加600， 應(yīng)交稅費…個人所得稅2000， 應(yīng)交稅費…企業(yè)所得稅2000 貸銀行存款37600 計提時: 借:稅金及附加 貸:應(yīng)交城建稅 應(yīng)交教育附加 應(yīng)交地方教育附加 以上分錄對嗎？ 應(yīng)交稅費預(yù)交增值稅可不可以用？應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅科目 個稅，跟企業(yè)所得稅，增值稅都不用計提對嗎？