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問題已解決
請(qǐng)問一下 每月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅額怎么做賬務(wù)處理，如果這個(gè)月發(fā)生了銷項(xiàng)稅額，但是沒有進(jìn)項(xiàng)稅額，有留抵稅額，扣減后不用繳納增值稅額怎么樣做分錄？謝謝
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你好 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅額
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅一 銷項(xiàng)稅額 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;，
2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅
繳納時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)- -未交增值稅貸:銀行存款
2020 05/09 20:37
84785016 
2020 05/09 20:43
老師你好 謝謝老師的回答
84785016
2020 05/09 20:44
但是還是不明白 如果本月發(fā)生了銷項(xiàng) ，沒有進(jìn)項(xiàng)稅額，留抵稅額可以抵減應(yīng)交的稅額，要怎么做分錄
84785016
2020 05/09 20:45
還是這種情況不用結(jié)轉(zhuǎn)
84785016
2020 05/09 20:46
結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候是按照老師說的結(jié)轉(zhuǎn)為什么貸方會(huì)有負(fù)數(shù)好困惑
meizi老師 
2020 05/09 20:55
你好 你沒有進(jìn)項(xiàng)稅。 你就結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅到轉(zhuǎn)出未交增值稅貸方 與你之前留抵的進(jìn)項(xiàng)稅 在轉(zhuǎn)出未交增值稅借方抵減就行了
84785016
2020 05/09 20:57
收到了感謝老師
meizi老師
2020 05/09 20:59
沒事的 這樣能理解過來了把 有時(shí)間帶點(diǎn)數(shù)據(jù)進(jìn)去到上面分錄去； 這樣理解起來很快的
84785016
2020 05/09 21:00
好的非常感謝老師
meizi老師
2020 05/09 21:00
沒事的 滿意請(qǐng)給予評(píng)價(jià)
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