問(wèn)題已解決

老師：請(qǐng)教一下我們采購(gòu)幾種設(shè)備總價(jià)為250000元，4-23先預(yù)付30%的貨款75000元，余款分兩次付清，有5%的質(zhì)押金，4-24收到預(yù)付款75000元的專(zhuān)票，設(shè)備已經(jīng)入庫(kù)，應(yīng)該如何入賬？謝謝

84785035| 提問(wèn)時(shí)間：2020 05/09 16:33
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陳詩(shī)晗老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，同學(xué)。 借 固定資產(chǎn) 25萬(wàn) 應(yīng)交稅費(fèi) 進(jìn)項(xiàng) 其他應(yīng)收款 質(zhì)押稅金，沒(méi)收票的進(jìn)項(xiàng)部分 貸 銀行存款 長(zhǎng)期應(yīng)付款
2020 05/09 16:41
84785035
2020 05/09 16:47
老師：這些設(shè)備其實(shí)是作為半成品購(gòu)入，還要和我們本廠制造的設(shè)備配套進(jìn)行出售的……沒(méi)收票那部份應(yīng)該需要暫估入賬吧？
陳詩(shī)晗老師
2020 05/09 16:52
是的，要暫估入賬處理的
84785035
2020 05/09 16:55
那收到的票的那部份按正常入庫(kù)，稅額正常抵扣；沒(méi)票作暫估入賬，然后等后面收到發(fā)票再紅沖，再正常入庫(kù)？？質(zhì)保金這個(gè)應(yīng)該在什么時(shí)候做分錄體現(xiàn)出來(lái)呢？？
84785035
2020 05/09 16:58
倉(cāng)庫(kù)這邊因?yàn)槭且呀?jīng)收到所有設(shè)備了，所以，當(dāng)時(shí)是按全額入庫(kù)的，如果我們財(cái)務(wù)賬沒(méi)票那部份作暫估入賬，好像和倉(cāng)庫(kù)賬不對(duì)應(yīng)哦，老師
陳詩(shī)晗老師
2020 05/09 16:59
質(zhì)保金你在支付最后 一次款時(shí)體現(xiàn)出來(lái)就是了的。 中途不用額外 體現(xiàn)的 你暫估入賬也是按全額入賬啊
84785035
2020 05/09 17:16
哦，好的，那暫估入賬的摘要寫(xiě)什么好呢
陳詩(shī)晗老師
2020 05/09 17:18
直接可寫(xiě)，暫估Xx入庫(kù)
84785035
2020 05/09 17:18
老師：暫估那部分是按是含稅價(jià)暫估，還是按不含稅價(jià)暫估呢，
陳詩(shī)晗老師
2020 05/09 17:19
可以按不含稅暫估處理的。p
84785035
2020 05/09 17:23
如果按不含稅價(jià)暫估，那未開(kāi)票那部份的進(jìn)項(xiàng)稅需要體現(xiàn)出來(lái)嗎》
陳詩(shī)晗老師
2020 05/09 17:23
你收到票的時(shí)候 再體現(xiàn)，現(xiàn)在不體現(xiàn)
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