问题已解决
收到供貨商的發(fā)票如何做分錄?
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借:庫存商品或原材料752.22 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅進項稅額 97.78 貸:應(yīng)付賬款850
2020 05/07 14:41
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2020 05/07 15:03
那銷售的庫存商品怎么做分錄?庫存商品怎樣給成本?
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曹小陽老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2020 05/07 15:34
借 應(yīng)收帳款 貸 主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅銷項稅額 結(jié)轉(zhuǎn)成本 借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:庫存商品
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2020 05/07 15:36
但庫存商品是反貨的,那商品多了怎結(jié)轉(zhuǎn)?
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曹小陽老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2020 05/07 16:01
庫存商品是退貨回來啦是吧
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曹小陽老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2020 05/07 16:06
退貨產(chǎn)品入庫(入庫單作附件)
借:庫存商品
貸:產(chǎn)品銷售成本
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2020 05/07 16:52
不是,是供應(yīng)商反貨給我司,那怎入庫存和結(jié)成本
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曹小陽老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2020 05/07 19:10
這樣做的 1)若供貨方開具增值稅專用發(fā)票,其會計分錄為:
借:庫存商品
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
貸:主營業(yè)務(wù)成本
(2)若不開具增值稅專用發(fā)票,其會計分錄為:
借:庫存商品
貸:主營業(yè)務(wù)成本
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