問題已解決

廠家按照進(jìn)貨金額給予百分之三十返利，返利給的是正常的銷售商品，比如我3?買100元的貨，廠家五月返利30元貨給到我們，請(qǐng)問，我在三月份收到100元貨的時(shí)候，要計(jì)提這個(gè)返利嗎？還是不計(jì)提，分錄怎么做？五月返利入庫，會(huì)計(jì)分錄又如何做，請(qǐng)老師詳細(xì)回答，幫忙寫下每個(gè)分錄

84784956| 提問時(shí)間：2020 05/04 18:39
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陳詩晗老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
進(jìn)貨時(shí) 借 庫存商品 70 其他應(yīng)收款 返利 30 貸銀行存款 100
2020 05/04 18:54
84784956
2020 05/04 19:04
那五月入庫呢，借庫存商品帶其他應(yīng)收
84784956
2020 05/04 19:12
我們倉庫是按100元入庫的
陳詩晗老師
2020 05/04 19:14
使用的時(shí)候就是 借 庫存商品 貸 其他應(yīng)收款，你這按100入庫的話，30你就在備查薄登記，后面使用時(shí)減少你入庫時(shí)的成本
84784956
2020 05/04 21:28
之前會(huì)計(jì)做的憑證 借庫存商品100貸預(yù)付賬款100 計(jì)提返利借應(yīng)收賬款返利貸營業(yè)外收入，五月入庫時(shí)，借庫存商品，貸應(yīng)收賬款返利
陳詩晗老師
2020 05/05 07:23
直接 放進(jìn)了營業(yè)外收入。 你這原則上是購進(jìn)的返利，應(yīng)該沖減產(chǎn)品成本。而非營業(yè)外收入的
84784956
2020 05/05 08:32
老師，但是我們倉庫返利也是按30元入庫的，那結(jié)轉(zhuǎn)成本的時(shí)候無法區(qū)分哪些是返利的，哪些是正裝，因?yàn)樗偷姆道Ｉ唐芬粯?/div>
陳詩晗老師
2020 05/05 08:37
你的意思是，返利的商品合理，正常購進(jìn)的商品是有區(qū)別的嗎？你只需要單獨(dú)區(qū)分一下你返利的商品的金額。
84784956
2020 05/05 08:41
不是，返利跟正常購進(jìn)的商品一樣，無法區(qū)分哪些是返利，哪些是正常購進(jìn)的商品，成本如何結(jié)轉(zhuǎn)呢，
84784956
2020 05/05 08:47
就是銷售的商品不知道是返利的還是正常購進(jìn)得，因?yàn)榉道唐返膬r(jià)格跟正常購進(jìn)得商品商品和價(jià)格都是一樣的
陳詩晗老師
2020 05/05 08:56
你的意思，你是要區(qū)分哪些是返利哪些是正常購進(jìn)？
84784956
2020 05/05 09:29
我的意思是怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本呢？
陳詩晗老師
2020 05/05 09:37
你按你實(shí)際銷售商品部分結(jié)轉(zhuǎn)成本就是了。 你這和你是正常購進(jìn)和返利購進(jìn)不影響
84784956
2020 05/05 14:17
實(shí)際成本是100元，但是我們倉庫入庫了130啊，結(jié)轉(zhuǎn)不區(qū)分嗎，比如說實(shí)際返利賣了10元，正常購進(jìn)的賣了70元，我結(jié)轉(zhuǎn)80成本
陳詩晗老師
2020 05/05 14:45
你所認(rèn)了30的營業(yè)外收入的 你這里總的利潤不受影響 我的建議是按我給你的分錄處理
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