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7月份申報的社保，8月份從銀行扣款？7月份需要計提費用嗎？如何分錄？
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你好，7月份需要計提費用。
2020 05/03 21:44
84785030 
2020 05/03 21:45
分錄？計提后要結轉本年利潤嗎？
黎老師 
2020 05/03 21:59
你好，8月扣款，7月的社保在8月計提也可以，直接計入當期的費用。會計分錄：計提時，借：管理費用-社保 貸：應付職工薪酬（單位負擔部分） 其他應收款-社保 （個人負擔部分），扣繳時，借：應付職工薪酬（單位負擔部分） 其他應收款-社保 （個人負擔部分）貸：銀行存款
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