问题已解决
老師 籌建期開辦費計入管理費用–開辦費,難么匯算清繳納稅調增,需要確認遞延所得稅資產(chǎn),編制會計分錄嗎?
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需要的,如果說你這個費用在當期扣除的話,你就是作為遞延所得稅資產(chǎn)處理。
2020 05/02 08:00
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2020 05/02 08:04
老師 小微企業(yè)100萬以內的企業(yè)所得稅稅率是20%*25%, 比如管理費開辦費5萬的話,確認多少遞延所得稅資產(chǎn)合理呢(稅率按照25%還是 5 %)?
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陳詩晗老師 
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2020 05/02 08:10
這個是根據(jù)總的開班費的金額乘以5%來確認。
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