問(wèn)題已解決

比如4月，當(dāng)月工資這樣做的，計(jì)提， 1. 計(jì)提，借：管理費(fèi)用-工資800 管理費(fèi)用-公司社保 200 貸：應(yīng)付職工薪酬 -工資 800 應(yīng)付職工薪酬-公司社保200 2.當(dāng)月發(fā)工資， 借：應(yīng)付職工薪酬-工資800 貸：其他應(yīng)收款-個(gè)人社保 100 銀行存款 700 3.交社保 借：應(yīng)付職工薪酬-公司社保 200 其他應(yīng)收款-個(gè)人社保 貸：銀行 300 這步，應(yīng)付職工薪酬都抵了余額0。然后4月又做一筆補(bǔ)交3月的個(gè)人社保，會(huì)計(jì)分錄要怎么做？單單交個(gè)人社保，3月也沒(méi)計(jì)提，公司社保部分減免

84784996| 提問(wèn)時(shí)間：2020 04/29 17:24
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張艷老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
補(bǔ)交3月的個(gè)人社保，做 借：其他應(yīng)收款--個(gè)人社保 貸：銀行存款
2020 04/29 17:26
84784996
2020 04/29 17:27
這樣其他應(yīng)收-個(gè)人社保 借方余額怎么平掉呢
張艷老師
2020 04/29 17:27
您發(fā)放工資時(shí)，會(huì)在貸方有其他應(yīng)收款--個(gè)人社保的余額嘛，這個(gè)就沖平了。
84784996
2020 04/29 17:29
沒(méi)有，4月發(fā)放的工資的應(yīng)收沖平4月的個(gè)人社保。這個(gè)補(bǔ)交的是多出來(lái)的
張艷老師
2020 04/29 17:31
那您公司3月份發(fā)放工資時(shí)，沒(méi)有代扣下個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保金額嗎？
張艷老師
2020 04/29 17:32
如果沒(méi)有代扣下的話(huà)，是需要個(gè)人補(bǔ)交款項(xiàng)給公司的。
84784996
2020 04/29 17:33
3月份工資，我這樣寫(xiě)， 1.借：管理費(fèi)用-工資 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 2.借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：銀行存款
84784996
2020 04/29 17:34
個(gè)人補(bǔ)交給公司，是不是，借：銀行存款 貸：其他應(yīng)收款-個(gè)人社保
張艷老師
2020 04/29 20:50
1您3月份實(shí)際發(fā)放工資沒(méi)有代扣出來(lái)個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保費(fèi)。 2個(gè)人補(bǔ)交給公司的社保的分錄是對(duì)的。
84784996
2020 04/29 20:52
如圖，我這樣寫(xiě)的分錄沒(méi)錯(cuò)吧
張艷老師
2020 04/29 23:29
是的，分錄是正確的。
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