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問(wèn)題已解決
2019年暫估入賬的成本票，2020年5月31號(hào)匯算清繳前取得成本發(fā)票如何入賬，需要納稅調(diào)整嗎？
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你好，取得發(fā)票紅沖暫估入庫(kù)，然后根據(jù)發(fā)票做購(gòu)進(jìn)分錄
匯算清繳之前取得發(fā)票，不需要做納稅調(diào)增處理的
2020 04/29 14:08
84785038 
2020 04/29 14:10
那匯算清繳是19年的，19年暫估了20年沖了，19年的匯算清繳報(bào)表還正確嗎？
鄒老師 
2020 04/29 14:10
你好，19年報(bào)表是正確的，只是19年入賬的時(shí)候沒(méi)有發(fā)票而已
84785038
2020 04/29 14:11
因?yàn)槲覐奈醋鲞^(guò)匯算清繳，聽別人說(shuō)匯算清繳之前取得的成本都可以用做19年的成本，我不知道怎么做
鄒老師
2020 04/29 14:12
你好
根據(jù)發(fā)票沖銷暫估
借；應(yīng)付賬款-暫估 ， 貸；庫(kù)存商品或原材料
根據(jù)發(fā)票入賬
借；庫(kù)存商品或原材料 ，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）， 貸；應(yīng)付賬款等科目
84785038
2020 04/29 14:12
那我取得發(fā)票是2020年，入賬也是2020年嗎？
鄒老師
2020 04/29 14:13
你好，是的，是這樣的
84785038
2020 04/29 14:15
意思是19年可以暫估，只要匯算清繳前取得發(fā)票就沖暫估，再正常入賬也不影響19年對(duì)嗎？匯算清繳會(huì)不會(huì)要求把暫估調(diào)增呀
鄒老師
2020 04/29 14:16
你好，如果19年有購(gòu)進(jìn)沒(méi)有取得發(fā)票，就可以暫估入庫(kù)的
只要匯算清繳前取得發(fā)票就沖暫估，再正常入賬也不影響19年賬務(wù)處理的
匯算清繳之前取得發(fā)票就不需要把暫估金額調(diào)增的
84785038
2020 04/29 14:17
那需要用到以前年度損益這個(gè)科目嗎？
鄒老師
2020 04/29 14:19
你好，如果涉及了損益科目，是需要通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目核算的
84785038
2020 04/29 14:35
老師，也就是19年暫估成本只要匯算清繳前沖完，就可以算19年的成本嗎
鄒老師
2020 04/29 14:38
你好，是的，是這樣的
84785038
2020 04/29 14:40
要的，謝謝你了
鄒老師
2020 04/29 14:42
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
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