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實(shí)務(wù)
問題已解決
代收a公司10萬材料款承兌，轉(zhuǎn)給b公司，b公司找回5萬承兌，a公司讓我拿這5萬作為加工費(fèi)貼現(xiàn)銀行。會(huì)計(jì)分錄①借-應(yīng)收票據(jù)-10 待-應(yīng)收賬款a-10萬 ②借-應(yīng)付賬款-b-10萬 貸-應(yīng)收票據(jù)-10萬 ③借--應(yīng)收票據(jù)-5 待-應(yīng)付賬款-b-5④借-銀行存款49999 財(cái)務(wù)費(fèi)用-1 貸--5萬 ，這么做對(duì)嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，有5萬是代收代付，另外5萬是你的收入是嗎。
2020 04/28 15:48
84784963 
2020 04/28 15:49
是的
郭老師 
2020 04/28 15:52
之前你做了收入嗎
84784963
2020 04/28 16:00
老師，我上面的分錄對(duì)嗎？
84784963
2020 04/28 16:01
是不是還缺少一次a公司加工費(fèi)之間的承兌，借-銀行存款，貸-應(yīng)收賬款-a
郭老師
2020 04/28 16:05
第一個(gè)分錄，如果你之前做了應(yīng)收賬款，借應(yīng)收票據(jù)貸應(yīng)收賬款5萬，其他應(yīng)付款5萬。
郭老師
2020 04/28 16:06
付給對(duì)方借其他應(yīng)付款5貸銀行存款。
貼現(xiàn)的時(shí)候借財(cái)務(wù)費(fèi)用銀行存款應(yīng)收票據(jù)10萬。
84784963
2020 04/28 16:10
之前都是a公司直接把承兌加工費(fèi)付給我們，這次是讓b公司承兌找零付的加工費(fèi)，老師，已經(jīng)結(jié)賬了，現(xiàn)在只有下月紅沖重做嘛呢
郭老師
2020 04/28 16:12
你好，可以紅沖，重新做的。你代收代付，需要對(duì)方給你出一個(gè)委托付款證明。
84784963
2020 04/28 16:13
我們和a有代加工協(xié)議可以嗎？
84784963
2020 04/28 16:16
就是只能紅沖重做對(duì)嗎？沒有那種補(bǔ)張憑證就可以的對(duì)嗎
郭老師
2020 04/28 16:16
不能，要不稅務(wù)局會(huì)認(rèn)為你們?cè)谔佣?/div>
84784963
2020 04/28 16:20
a在我們廠有個(gè)車間，我們就是每個(gè)月收a的錢，付給b，b給我們開票，我們?cè)俑鶕?jù)a的出庫單開票給a，a再付給我們加工費(fèi)，之前都是這樣得，我剛來，請(qǐng)問老師，這種是不行的嗎丁啉
郭老師
2020 04/28 16:24
那你這種不屬于代收代付了，對(duì)方都給你開了發(fā)票。
84784963
2020 04/28 16:28
哦哦 那這種經(jīng)營(yíng)屬于正常的嗎？我也不太清楚為什么要這樣代收代付，不能直接開加工費(fèi)金額的發(fā)票的嗎
郭老師
2020 04/28 16:29
你們給
a加工，然后b給你開什么發(fā)票。
84784963
2020 04/28 16:34
開的采購(gòu)材料的發(fā)票，我做賬就是借-原材料-代加工，稅，待-應(yīng)付賬款b，
郭老師
2020 04/28 16:37
那你們是不是這個(gè)業(yè)務(wù)a自己購(gòu)買的材料，然后委托你們加工。
84784963
2020 04/28 16:40
是這樣，就是類似我們公司代收代付材料款，但是好像實(shí)際上我們也沒有參與到a的加工里去， 人員都是他們自己支付的工資，材料我們收錢付錢，就是根據(jù)他們每月的出庫單（價(jià)格定好的）來計(jì)算給我們的加工費(fèi)。
郭老師
2020 04/28 16:52
那材料，發(fā)票不要你們收，讓對(duì)方自己收。
84784963
2020 04/28 16:55
老師，您的意思就是應(yīng)該是我們只收加工費(fèi)，只開加工費(fèi)的票對(duì)嗎？那老師 您知道他們?yōu)槭裁匆@么代收代付嗎？有涉及少稅的地方嗎
郭老師
2020 04/28 16:57
你好，是的
我不清楚他們是什么意思。
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客戶給我司的承兌匯票 借:應(yīng)收票據(jù) 貸:應(yīng)收賬款
我司把這個(gè)票據(jù)（10萬）與金融公司換成多筆小額的票據(jù) 我是這樣做賬嗎 借:應(yīng)收票據(jù)–5萬 應(yīng)收票據(jù)-3萬 應(yīng)收票據(jù)-2萬 貸:應(yīng)收票據(jù)–客戶10萬 用小額票據(jù)支付供應(yīng)商貨款時(shí) 借:應(yīng)付賬款–客戶 5萬貸:應(yīng)收票據(jù) 5萬 老師幫忙看下。有點(diǎn)亂。不知道對(duì)不對(duì)
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先做應(yīng)收賬款的會(huì)計(jì)分錄，即：
1. 客戶應(yīng)收賬款：借：應(yīng)收賬款 40萬
貸：銀行存款 40萬
2. 供應(yīng)商應(yīng)付賬款：借：銀行存款 30萬
貸：應(yīng)付賬款 30萬
3. 對(duì)沖會(huì)計(jì)分錄：借：應(yīng)收賬款 10萬
貸：應(yīng)付賬款 10萬"
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，這個(gè)分錄是不是有問題？因?yàn)槲覍?duì)沖之后，賬上應(yīng)該是應(yīng)收賬款還剩10萬啊
257
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什么情況下，需要做應(yīng)收票據(jù)專列，就是以下分錄
借：應(yīng)收款項(xiàng)融資-應(yīng)收票據(jù)-銀行承兌匯票-轉(zhuǎn)列
貸：應(yīng)收票據(jù)-銀行承兌匯票-轉(zhuǎn)列
177
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給對(duì)方開具發(fā)票了 對(duì)方?jīng)]有錢直接給的商業(yè)承兌匯票了，商業(yè)承兌匯票今年7月份才到期 怎么做賬呢？ 借：應(yīng)收票據(jù)-某某公司 貸：應(yīng)收賬款-某某公司嗎？ 到期兌現(xiàn)的時(shí)間承兌成功：借：銀行存款 貸：應(yīng)收票據(jù)-某某公司嗎？ 背書出去的話：借：應(yīng)付賬款-某某公司 貸：應(yīng)收票據(jù)-某某公司嗎？
400
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老師你好，請(qǐng)問我們公司收到A公司的承兌匯票時(shí)，借：應(yīng)收票據(jù)- A公司，貸：應(yīng)收賬款- A公司，如果到了承兌期直接借：銀行存款 貸：應(yīng)收票據(jù)- A公司，如果背書轉(zhuǎn)讓借：應(yīng)付賬款-甲公司 貸：應(yīng)收票據(jù)- A，是這樣嗎公司
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