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填報企業(yè)所得稅年報里職工薪酬支出及調整明細表里賬載金額和實際發(fā)生額對應是什么科目余額
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就是計提的金額和實際發(fā)生額，實際發(fā)生額也是賬面計提的金額，不是發(fā)放的金額，因為所得稅匯算清繳，統(tǒng)計的工資薪金的實際費用，他這個實際發(fā)生額其實是要看你所得稅匯算清繳前計提的工資是否都已經(jīng)發(fā)放了
2020 04/24 13:54
84785008 
2020 04/24 14:00
我19年計提82萬，實際發(fā)放43萬，差額39萬是年終獎，在1月發(fā)放的。這樣要怎么填
樸老師 
2020 04/24 14:07
那就是賬載金額８２
實際發(fā)生４３了
為什么這么多
84785008
2020 04/24 14:09
年終獎呀。那我稅收金額那填多少？
樸老師
2020 04/24 14:19
（1）第1列“賬載金額”：填報納稅人會計核算計入成本費用的職工工資、獎金、津貼和補貼金額。
（2）第2列“實際發(fā)生額”：分析填報納稅人“應付職工薪酬”會計科目借方發(fā)生額（實際發(fā)放的工資薪金）。
（3）第5列“稅收金額”：填報納稅人按照稅收規(guī)定允許稅前扣除的金額，按照第1列和第2列分析填報。
84785008
2020 04/24 14:25
這些文字說明的我在填報時候也能看到。我只是想問下我現(xiàn)在這樣稅收金額是要按什么填？
樸老師
2020 04/24 14:25
稅收金額就是你的８２萬
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