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今年一月份沖紅一張發(fā)票，又重新開(kāi)了一張，賬務(wù)怎么處理

84784947| 提問(wèn)時(shí)間：2020 04/23 12:52
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 紅沖發(fā)票這樣做分錄 借；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ， 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）， 貸；應(yīng)收賬款等科目 借；庫(kù)存商品 ，貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 重新開(kāi)具的正數(shù)發(fā)票 借；應(yīng)收賬款 等科目 ，貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 ， 貸；庫(kù)存商品
2020 04/23 12:53
84784947
2020 04/23 12:54
這個(gè)跨年了，不涉及以前年度損益嗎
鄒老師
2020 04/23 12:55
你好，你紅沖發(fā)票是今年1月份開(kāi)具的，而不是去年開(kāi)具的，所以今年是正常做收入負(fù)數(shù)分錄，不需要通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目核算啊
84784947
2020 04/23 12:56
又開(kāi)了一張金額一樣的，一正一負(fù)，不做處理也可以是吧
鄒老師
2020 04/23 13:00
你好，需要做賬務(wù)處理的 如果不做賬務(wù)處理，就體現(xiàn)不了有紅沖，補(bǔ)開(kāi)發(fā)票這個(gè)過(guò)程的
84784947
2020 04/23 13:00
好噠
鄒老師
2020 04/23 13:11
祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！
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