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老師你好！我公司上月原材料估價入賬，且已全部領用生產，已核算成本。本月發(fā)票回來后先沖減上月估價入賬，然后按發(fā)票的實際金額進賬，但是原材料已經全部領用生產，現在的原材料庫存怎樣處理？
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不要緊，把差額部分原材料，結轉到本月所以也可以。
2020 04/22 23:15
84784953 
2020 04/22 23:17
會計分錄怎樣做？
84784953
2020 04/22 23:18
我的意思是原材料庫存大于實際庫存
桂龍老師 
2020 04/22 23:27
是的，相當于說實際入庫數量大于估價入庫數量。而估價入庫已經結轉出去了。
我們帶數字做一下分錄。
估價100
實際120
紅沖暫估
借原材料 -100
貸應付賬款 -100
實際入庫
借原材料 120
貸應付賬款120
結轉紅沖和暫估的差額部分
借其他業(yè)務成本/生產成本20
貸原材料20
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