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老師好，請問小規(guī)模納稅人季度收入超過30萬，涉及的增值稅分錄怎么寫？
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超過的話，沒有減免
正常業(yè)務(wù)，
借：應(yīng)收賬款
貸：應(yīng)交稅費——增值稅
主營業(yè)務(wù)收入
繳納稅款：
借：應(yīng)交稅費——增值稅
貸：銀行存款
2020 04/21 22:09
84784993 
2020 04/21 22:32
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 嗎？
84784993
2020 04/21 22:32
需要做一筆轉(zhuǎn)銷增值稅的分錄嗎？
湯貴彬老師 
2020 04/21 22:33
小規(guī)模 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅，下面沒有設(shè)置三級明細
84784993
2020 04/21 22:34
可是公司之前的財務(wù)設(shè)了，有影響嗎？
84784993
2020 04/21 22:36
如果不超過30萬的怎么寫分錄？
湯貴彬老師
2020 04/21 22:36
那你就按照原來的科目做，可以的，這樣更清醒，同學
84784993
2020 04/21 22:37
我們適用的是企業(yè)會計準則
湯貴彬老師
2020 04/21 22:38
嗯嗯，好的同學，祝你學習愉快
84784993
2020 04/21 22:40
如果不超過30萬的怎么寫分錄？2020-04-21 22:36
湯貴彬老師
2020 04/21 22:51
1）發(fā)生時賬務(wù)處理為：
借：銀行存款或應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅
2）月銷售額不超過10萬或季度不超過30萬
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅
貸：其他收益
借：其他收益
貸：本年利潤
期末其他收益應(yīng)將本科目余額轉(zhuǎn)入“本年利潤”科目，結(jié)轉(zhuǎn)后
應(yīng)無余額。
84784993
2020 04/21 23:02
其他收益是指營業(yè)外收入嗎？
湯貴彬老師
2020 04/21 23:02
也可以用營業(yè)外收入，
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