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發(fā)現(xiàn)計提社保去年有2 月多計提了,這個是沖回還是這月少計提? 涉及以前年度損益嗎

84785005| 提問時間:2020 04/20 13:49
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路老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
您好,去年計提的社保,涉及以前年度損益。 借:其他應(yīng)付款——社保 貸:以前年度損益調(diào)整 借:以前年度損益調(diào)整 貸:利潤分配-未分配利潤
2020 04/20 13:51
84785005
2020 04/20 13:52
是單位部分的
路老師
2020 04/20 13:56
去年多計提的分錄是怎么做的?
84785005
2020 04/20 13:58
借:管理費用社保 貸:應(yīng)付職工薪酬社保
84785005
2020 04/20 13:59
涉及所得稅調(diào)整嗎
路老師
2020 04/20 14:00
多計提的,那當(dāng)時提的應(yīng)付職工薪酬-社保貸方是不是也一直有余額 借:應(yīng)付職工薪酬——社保 貸:以前年度損益調(diào)整 借:以前年度損益調(diào)整 貸:利潤分配-未分配利潤
84785005
2020 04/20 14:01
是的 貸方有一點余額 涉及企業(yè)稅嗎現(xiàn)在
路老師
2020 04/20 14:16
多提了多少金額呢,19年匯算清繳有沒有完成?是盈利還是虧損
84785005
2020 04/20 14:17
50 沒匯算呢 可能是虧損呢
路老師
2020 04/20 14:20
等匯算清繳時,社保的金額填正確的數(shù)字就可以了(調(diào)減后的)
84785005
2020 04/20 14:22
還有一個 就是我1月交12 月的,但是12月做賬漏計提社保了 只做了扣繳分錄,這個是現(xiàn)在直接補(bǔ)計提嗎 還是要做別的
84785005
2020 04/20 14:23
1月直接做了扣款分錄 12月忘計提了
路老師
2020 04/20 14:30
應(yīng)該補(bǔ)提,也可以用以前年度損益調(diào)整。
84785005
2020 04/20 14:34
直接1月做補(bǔ)計提的話 借:管理費用 貸:應(yīng)付職工薪酬社保 匯算清繳填要填增加上這個的數(shù)嗎 還是用以前年度才可以填增加的數(shù)
路老師
2020 04/20 15:35
用以前年度才可以增加到去年的費用。
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