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實(shí)務(wù)
问题已解决
老師,出口退稅,沒有期末留抵退稅,例如:我司出口100W,征稅率為13%,退稅率9%,實(shí)際當(dāng)月總進(jìn)項為13W,內(nèi)銷為200W,征稅率為26W,=應(yīng)繳增值稅為26-(13-4)=9,這時候 我是應(yīng)該要交增值稅9W,再交當(dāng)期免抵稅額=當(dāng)期免抵退稅額9W(期末無留抵),等于我要交2個9W(忽略附加稅),還是這個當(dāng)期免抵退稅額9W可以直接抵減我的增值稅9W??
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交一個9萬
申報了退稅的話附加稅的價稅依據(jù)為18萬(2個9萬) 當(dāng)期免抵退就浪費(fèi)了 以后也不用想著退稅了
實(shí)務(wù)中 如果當(dāng)期沒有留抵 或者留抵較小 就不用申報出口退稅了 等有留抵和免抵退差不多的時候再申報退稅^_^
2020 04/19 13:55
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2020 04/19 14:37
老師,像您說的,就是我們公司這種情況還是直接申報免稅比較好,然后相應(yīng)的進(jìn)項做轉(zhuǎn)出對嗎?
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2020 04/19 14:46
因?yàn)槲覀児就怃N占比少,我很確定以后的進(jìn)項都不可能有留抵的。
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朱立老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2020 04/19 14:52
生產(chǎn)企業(yè)的政策是免抵退
免退的話 得看稅局怎么說了 畢竟關(guān)于對應(yīng) 外銷的進(jìn)項額轉(zhuǎn)出 不像外貿(mào)那么容易區(qū)分
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