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問(wèn)題已解決
12月份的賬改了，一月份紅沖什么做分錄
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許老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師,審計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師
是1月份，沖12月份的賬嗎？這樣的話，做一個(gè)反向分錄，就可以了
2020 04/18 20:13
84785044 
2020 04/18 21:03
以前我12月份沒(méi)有做收入，做預(yù)收賬款，現(xiàn)在回去改憑證，是不是借預(yù)收賬款，，貸住營(yíng)業(yè)外收入，應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅
84785044
2020 04/18 21:03
然后一月份什么做分錄，12月份的增值稅報(bào)表需要什么改，什么繳納增值稅
許老師 
2020 04/18 21:13
哦哦，12月份修改的話，是這樣的。
同時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
這個(gè) 也是12月份的分錄
1月份的話，實(shí)際交增值稅的話，就沖減未交增值稅，貸 銀行存款呀
增值稅的話，一般在次月15日前，繳納的
84785044
2020 04/18 21:14
我在月份才認(rèn)證發(fā)票，發(fā)票當(dāng)時(shí)一月份抵扣了
84785044
2020 04/18 21:15
現(xiàn)在我不什么明白做這個(gè)分錄
許老師
2020 04/18 21:20
是不明白，為什么要確認(rèn)收入的嗎？
84785044
2020 04/18 21:31
2019年我10月份收到銷售款是這樣做分錄的，借銀行存款，貸預(yù)收賬款，到2020年的時(shí)候開(kāi)發(fā)票了我才做收入，現(xiàn)在我們公司要申請(qǐng)高新企業(yè)，收入達(dá)不到，我要在12月份做無(wú)票收入，什么做會(huì)計(jì)分錄，到2020一月份我開(kāi)票的時(shí)候又什么做會(huì)計(jì)分錄
許老師
2020 04/18 21:38
哦哦，是這樣呀。
無(wú)票收入 借：預(yù)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅
一月開(kāi)票 借：應(yīng)交稅費(fèi)-待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額
84785044
2020 04/18 21:55
這樣做需要修改增值稅申報(bào)表嗎？
84785044
2020 04/18 21:59
12月份的申報(bào)表
許老師
2020 04/18 22:00
這個(gè)的話，不用改的哦
84785044
2020 04/18 22:03
就按上面的做憑證就可以了是嗎？
84785044
2020 04/18 22:03
因?yàn)橐辉路菀呀?jīng)申報(bào)交稅了
許老師
2020 04/18 22:04
嗯嗯，是這樣處理的哦
84785044
2020 04/18 22:05
如果需要繳納企業(yè)所得稅是不是在做2019年年報(bào)的時(shí)候繳納就可以了
許老師
2020 04/18 22:40
嗯嗯，是的。這個(gè)的話，是19年的收入了
84785044
2020 04/18 22:45
老師，我的會(huì)計(jì)科目沒(méi)有待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅，
84785044
2020 04/18 22:45
這個(gè)待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅跟轉(zhuǎn)出未交增值稅有什么區(qū)別
許老師
2020 04/18 22:56
這個(gè)的話，可以增設(shè)二級(jí)科目的。
待轉(zhuǎn)銷增值稅的話，用來(lái)核算，雖然確認(rèn)收入，卻沒(méi)有開(kāi)票，暫時(shí)不用交增值稅的
84785044
2020 04/19 10:31
主要是資產(chǎn)負(fù)債表沒(méi)有這個(gè)科目，資產(chǎn)負(fù)債表就不平
許老師
2020 04/19 10:33
是軟件做賬嗎？你可以增設(shè)科目的呀
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