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老師，跨年的暫估成本在匯算清繳前取得發(fā)票，如何做賬務(wù)處理
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用了應(yīng)付賬款-暫估科目了沒呢？？沒有用的話 發(fā)票直接貼在2019年這筆費用的后面就可以
2020 04/17 15:42
84785042 
2020 04/17 15:47
用了
84785042
2020 04/17 15:48
可是是2020年的發(fā)票
馬老師 
2020 04/17 15:49
但是你會計處理在先 你如果沒有用在暫估是可以占到后面的 只是他們因為發(fā)票開的遲 所以跨年了
你的情況 就是你吧暫估的沖銷了 然后在根據(jù)實際發(fā)票做一次就好了 在今年
84785042
2020 04/17 15:51
我是用以前年度損益調(diào)整沖掉暫估成本 在正常做了一筆成本 把以前年度損益調(diào)整轉(zhuǎn)入未分配利潤 這樣對嗎
84785042
2020 04/17 15:53
我們是工程類的，是材料成本 所以我暫估用的應(yīng)付 不是直接做的成本
84785042
2020 04/17 15:53
12月暫估 三月才收到票
馬老師
2020 04/17 15:55
不用以前年年度損益啊 你和沖去年的 一個負數(shù) 然后根據(jù)發(fā)票在做個又是個正數(shù) 一正一負 等于0 和沒發(fā)生過暫估這回事一樣 不影響今年利潤 所以不用以前年度損益
84785042
2020 04/17 15:58
那以前年度損益調(diào)整在什么情況下用
馬老師
2020 04/17 15:59
就是調(diào)賬損益類科目會影響到今年會計利潤的跨年調(diào)賬用這個
84785042
2020 04/17 16:02
如果年報后取得是不是就需要
84785042
2020 04/17 16:03
用到 以前年度損益調(diào)整 來調(diào)整
馬老師
2020 04/17 16:05
跟你年報沒有關(guān)系的 只是匯算前沒有發(fā)票這費用需要納稅調(diào)整 但是這是調(diào)表不調(diào)賬 不影響你的會計利潤
84785042
2020 04/17 16:08
那年報前沒取得發(fā)票，暫估的成本一直掛在賬上，不做賬務(wù)處理嗎
84785042
2020 04/17 16:10
我知道沒取得發(fā)票需要納稅調(diào)增 那年報后才取得暫估的這筆發(fā)票呢 怎么做賬務(wù)處理
馬老師
2020 04/17 16:13
不做處理 會計上是真實性 實質(zhì)重于形式 在會計角度你確實發(fā)生了這筆費用啊 但是在稅法上你沒有發(fā)票 不承認這比費用 所以我們在稅務(wù)申報表調(diào)增了
84785042
2020 04/17 16:19
噢！那暫估會一直掛在賬上
馬老師
2020 04/17 16:20
等啊 根據(jù)你實際情況 遵守真實性
84785042
2020 04/17 16:21
等什么，等拿到票怎么做賬務(wù)處理
馬老師
2020 04/17 16:23
對 有發(fā)票了就沖暫估 沒有的話就賬上一直放著
84785042
2020 04/17 16:31
沖暫估 紅沖就可以了？ 那直接影響本年利潤 資產(chǎn)負債表里的利潤分配未分配利潤嗎 如果不用以前年度這個科目
馬老師
2020 04/17 16:46
我說的很清楚了前后 如果沖暫估是前提要有發(fā)票來 發(fā)票來了沖一個 根據(jù)發(fā)票又做了個正數(shù) 的 一正一負是0 不影響損益
明白了嗎
84785042
2020 04/17 16:47
噢！謝謝了
馬老師
2020 04/17 16:51
不客氣的 麻煩給老師五星好評 謝謝
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