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問題已解決
公司是小規(guī)模納稅人，上年度多計提增值稅 以后年度調(diào)整 怎么做賬？應收稅費余額為負的需要調(diào)整嗎？
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原來計提 時分錄 發(fā)來看一下
2020 04/16 08:39
84784976 
2020 04/16 10:06
當時開票做賬是：借銀行存款 貸預收賬款 貸應交稅費-增值稅
當征期繳納增值稅時：借應交稅費 貸銀行存款
稅務(wù)系統(tǒng)中相差0.02，最后已稅務(wù)系統(tǒng)為準申報了，做賬時少了0.02
84784976
2020 04/16 10:09
因上一年度個稅多繳了現(xiàn)在應交稅金出現(xiàn)負數(shù)用調(diào)整嗎
玲老師 
2020 04/16 10:18
你好 稅款要是尾差的原因 記在 營業(yè)外收支就可以的
84784976
2020 04/16 10:21
個稅那多繳了現(xiàn)在出現(xiàn)負數(shù)還用調(diào)整嗎
還是等個稅匯算清繳之后再說？
玲老師
2020 04/16 10:26
申報有錯的要去大廳做更正申報
84784976
2020 04/16 10:32
增值稅已經(jīng)夸年度了能直接計入營業(yè)外支出嗎
玲老師
2020 04/16 10:37
你好 金額小的可以的
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