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老師。我做的研發(fā)分錄對嗎？如圖
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研發(fā)支出下面要設(shè)二級科目 資本化支出和費用化支出，資本化支出，待形成無形資產(chǎn)后，轉(zhuǎn)入無形資產(chǎn)進行攤銷，費用化支出，期末轉(zhuǎn)入損益類費用科目。
2020 04/15 16:16
84784965 
2020 04/15 16:20
這樣嗎？
桂龍老師 
2020 04/15 16:20
管理費用-費用化支出
是這樣的，其他的沒問題
84784965
2020 04/15 16:22
那做匯算清繳的時候需要填寫研發(fā)輔助帳，其中有個研發(fā)費用 我要看哪個數(shù)據(jù)？
84784965
2020 04/15 16:22
看研發(fā)支出還是看管理費用
桂龍老師
2020 04/15 16:31
管理費用-費用化支出 研發(fā)費用-費用化支出這兩個科目的明細賬要一致才得，最后的加計扣除以管理費用-費用化支出的數(shù)據(jù)填寫（其實是一致的）
84784965
2020 04/15 16:38
是不是研發(fā)工資。研發(fā)材料。研發(fā)設(shè)備。這些都要結(jié)轉(zhuǎn)到管理費用費用化支出科目里？最后的加計扣除就只需要看管理費用的明細科目就可以了是嗎？減出來
桂龍老師
2020 04/15 16:45
你要區(qū)分是哪個階段啊，開發(fā)階段多是費用化支出的多，研發(fā)試車階段多是資本化的多啊，符合資本化的進資本化，符合費用化的進費用化。這個一定要區(qū)分好入賬，稅局對這加計扣除的項目審查比較嚴格。
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