問題已解決

單位為高企，有著作權(quán)證書，想開賣軟件的發(fā)票，該軟件為著作權(quán)證書上的軟件，可以嗎？如果要賣是不是稅率為13％，前提還要該軟件有庫存?。肯胍袔齑鎽?yīng)該怎么做分錄？賬上現(xiàn)在沒有無形資產(chǎn)

84785043| 提問時間：2020 04/13 14:47
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陳詩晗老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師,高級會計師
你好，同學(xué)。 你如果是出售軟件服務(wù)是6%，如果軟件生產(chǎn)的產(chǎn)品，就是有實物東西這是13%
2020 04/13 14:54
84785043
2020 04/13 14:55
產(chǎn)品啊，我是不是得先入庫?。糠咒洃?yīng)該怎么做？
陳詩晗老師
2020 04/13 14:56
是的啊，你如果是產(chǎn)品就要先入庫 借 庫存商品 貸 XX
84785043
2020 04/13 14:59
老師，你可以說的詳細一點嗎？入庫不是需要憑證嗎？自己研發(fā)的也沒有憑證??？貸方是什么?。?/div>
陳詩晗老師
2020 04/13 15:02
自己研發(fā)，你要用材料吧，用人工啊， 你就是 借 生產(chǎn)成本 貸 原材料 應(yīng)付工資等 然后完工入庫，你自己庫房要有入庫單啊 借 庫存商品 貸生產(chǎn)成本
84785043
2020 04/13 15:09
這個證書是我們19年申請下來的，產(chǎn)品也是19年出來的，當(dāng)時沒有入賬，所以原材料什么的也沒有，現(xiàn)在老板想開發(fā)票往出賣，這的怎么辦？老師
陳詩晗老師
2020 04/13 15:09
那你要補入賬處理，要不然你產(chǎn)品都沒有，如何變賣呢 把之前的補起來。
84785043
2020 04/13 15:10
原材料沒有票據(jù)啊，怎么補??？真上火
84785043
2020 04/13 15:11
還有個事老師，是不是像我們這種研發(fā)出來產(chǎn)品的就屬于資本化的研發(fā)支出
陳詩晗老師
2020 04/13 15:13
你這資 本化的，也是無形資產(chǎn)， 不會是你的庫存商品。 一定是你這研發(fā)的產(chǎn)品，就是你要獲取 這些相關(guān)的產(chǎn)品成本，比如 工資比如相關(guān)材料等
84785043
2020 04/13 15:17
老師，資本化的無形資產(chǎn)是包括什么？
84785043
2020 04/13 15:19
我們著作權(quán)證書上的軟件，可以賣幾次？每次都需要入庫嗎？每次都需要結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎老師？
陳詩晗老師
2020 04/13 15:29
這個軟件是按使用權(quán)出售的，沒有次數(shù)上限。 你如果是軟件，你是按他的攤銷計入你的成本處理。
84785043
2020 04/13 15:37
怎么個攤銷法老師，能具體說說嘛？使用權(quán)出售稅率也是13吧？
陳詩晗老師
2020 04/13 15:37
比如你這資產(chǎn)100萬，預(yù)計可使用10年 你每一月攤銷是 借 營業(yè)成本 貸 累計攤銷 100/10/12
84785043
2020 04/13 15:38
使用權(quán)稅率是13嗎？
84785043
2020 04/13 15:39
你說是庫存怎么變資產(chǎn)了呢？沒懂
陳詩晗老師
2020 04/13 15:45
使用權(quán)是6%，產(chǎn)品是13，產(chǎn)品一定是要有實物的 什么庫存資產(chǎn)，你庫存商品本就是你的資產(chǎn)。 是你自己后面問的資本化，這個是無形資產(chǎn)
84785043
2020 04/13 15:55
啊，那賣這個軟件有次數(shù)限制嗎？
陳詩晗老師
2020 04/13 15:56
沒有，你如果出售軟件使用權(quán)，是沒有的
84785043
2020 04/13 15:58
老師，不好意思我有點蒙！那賣產(chǎn)品不就是賣使用權(quán)嗎？不就是13的稅率嗎？有區(qū)別嗎它倆
陳詩晗老師
2020 04/13 15:58
這有本質(zhì)區(qū)別好嗎，我前面 再三強調(diào)，產(chǎn)品一定是有實物的 你使用權(quán)是無形的
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