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老師好，請問我們3月份收到社保局退回的兩個員工的1月全部社保費用，因為他們從1月就不在公司購買社保了，但是1月份又扣交了社保的，個人部分也在工資表里面扣除了的，我要怎么做分錄呢？
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您好
應該把扣個人的退給員工個人
借：銀行存款
貸：其他應付款-個人社保
借：其他應付款-個人社保
貸：銀行存款
單位部分的話做計提跟繳納相同的紅字分錄
2020 04/10 11:28
84785007 
2020 04/10 11:30
老師，我收到這個退款的款時，這樣做的分錄
84785007
2020 04/10 11:31
您看看
bamboo老師 
2020 04/10 11:34
這樣寫分錄也可以的
84785007
2020 04/10 11:35
老師，您看我寫了這個分錄，還差哪個分錄？
bamboo老師
2020 04/10 11:35
您社保費有沒有計提？
84785007
2020 04/10 11:36
社保費不用計提的嘛？
bamboo老師
2020 04/10 11:49
單位承擔的社保費需要計提
84785007
2020 04/10 11:50
老師，我一直沒有計提過，怎么補救呢？
84785007
2020 04/10 11:57
老師，我一直沒有計提，我繳納社保時的分錄是以當月繳納社保費跟發(fā)放上月工資的數(shù)據(jù)來填的，錯開了一個月的，怎么補救呢？
bamboo老師
2020 04/10 12:03
沒有計提過的話 前面的可以不處理了 以后計提就好了
借 管理費用-單位社保費
貸 應付職工薪酬-社保費
84785007
2020 04/10 12:25
繳納社保的時候，借:應付職工薪酬(單位部分) 借:其他應收款(社保個人部分) 貸:銀行存款 是嗎？
bamboo老師
2020 04/10 12:29
是的 繳納的時候就這樣寫分錄
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