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問(wèn)題已解決
請(qǐng)教老師，19年開了一部分商品發(fā)票出去，一直沒有進(jìn)項(xiàng)票，后面也不會(huì)再進(jìn)來(lái)進(jìn)項(xiàng)票了，當(dāng)時(shí)是做的應(yīng)付賬款-暫估，我現(xiàn)在應(yīng)該怎么處理呢？想把這個(gè)賬調(diào)了繳稅
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同學(xué)您好，
您現(xiàn)在可以將之前的暫估分錄對(duì)應(yīng)的做反分錄或者紅沖；另，如果只是因?yàn)闆]有票，但是經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)是真實(shí)的，賬務(wù)上可以作為成本費(fèi)用的。
如果涉及到損益，您所得稅的時(shí)候需要納稅調(diào)增。謝謝
2020 04/10 10:44
84785040 
2020 04/10 10:50
老師，開出去的發(fā)票也要不回來(lái)了，當(dāng)時(shí)也沒有交貨，就是因?yàn)椴少?gòu)單上有這些東西，年底交不了貨甲方要求先把票開出去，我還是老老實(shí)實(shí)調(diào)成本繳稅吧，19年匯算清繳時(shí)納稅調(diào)增，您可以完整的告我下現(xiàn)在2020年紅沖當(dāng)時(shí)的分錄之后再怎么做賬嗎？
縈縈老師 
2020 04/10 10:56
同學(xué)您好，
首先如果成本不是真實(shí)發(fā)票，您就需要調(diào)賬；
如果您是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則直接按之前的分錄做反分錄或者紅沖；
如果是一般會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，還是按上面的，只是涉及損益的通過(guò)以前年度損益調(diào)整；
19年所得稅匯算，您就按調(diào)整后的成本費(fèi)用填列就行。
84785040
2020 04/10 11:05
老師，我是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，我現(xiàn)在只需要做兩個(gè)事情：1 、紅沖那筆主營(yíng)業(yè)務(wù)成本和應(yīng)付賬款的分錄 2 、匯算調(diào)增 至于紅沖完在2020年減少的那部分成本會(huì)自己算到2020年當(dāng)期的所得稅里 這樣理解對(duì)嗎
縈縈老師
2020 04/10 11:23
同學(xué)您好，因?yàn)槟闶切∑髽I(yè)準(zhǔn)則；
您可以，
1，匯算時(shí)去年就按去年的報(bào)，分錄調(diào)整：成本調(diào)增到今年；
2、匯算時(shí)去年利潤(rùn)調(diào)增，分錄調(diào)整：未分配利潤(rùn)。
84785040
2020 04/10 11:41
老師，您可以把您說(shuō)的第二點(diǎn)的具體分錄說(shuō)一下嘛
縈縈老師
2020 04/10 11:53
同學(xué)您好，
涉及損益的通過(guò)未分配利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)：
借：應(yīng)付賬款/其他應(yīng)付款等 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
84785040
2020 04/10 14:33
老師，剛試著做了一下，當(dāng)時(shí)做的是1.借：庫(kù)存商品 貸：應(yīng)付賬款-暫估 2.借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品 ；現(xiàn)在全部反向紅沖了之后，應(yīng)付賬款-暫估沒有余額了，做不了這個(gè)未分配利潤(rùn)的分錄，這應(yīng)該怎么辦？是我做錯(cuò)了嗎
縈縈老師
2020 04/10 14:36
同學(xué)您好：
借：應(yīng)付賬款-暫估 貸：庫(kù)存商品
借：庫(kù)存商品 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
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