00:10:00
問題已解決
1季度申報要繳所得稅，因匯算未報，也彌補(bǔ)不了虧損，先預(yù)交所得稅，2季度是虧損時，如何抵回1季度預(yù)交的所得稅呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好！
需要盈利才可以彌補(bǔ)虧損的
2020 04/08 09:50
84785040 
2020 04/08 09:57
1季度是盈利，以前年度是虧損，因還未匯算所以1季度的盈利無法補(bǔ)虧要預(yù)交所得稅，問:若2季度是虧損時1季度預(yù)交的所得稅會退回嗎？
蔣飛老師 
2020 04/08 10:03
年底匯算清繳時可以申請退稅（季度一般不可以申請退稅的）
84785040
2020 04/08 10:31
例:1月利潤總額為虧損100，2月虧損200，3月盈利500， 問企業(yè)所得稅:
1. 所得稅計(jì)提分錄是做在3月的賬里嗎？
2.應(yīng)納稅所得額是按3月的500算還是按1一3月的合計(jì)200算呢？(-100-200+500=200)
3.季度申報時所得額是填200吧？
蔣飛老師
2020 04/08 10:38
對的，季度申報時所得額是填200
按1一3月的合計(jì)200算的
閱讀 720
描述你的問題，直接向老師提問
207
意見反饋
