問題已解決

企業(yè)年度匯算清繳，能否零申報(bào)？

84784954| 提問時(shí)間：2020 04/07 21:43
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師
你好，是沒有發(fā)生任何經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)嗎？
2020 04/07 21:44
84784954
2020 04/07 21:46
在申報(bào)信息查詢里面，查到有個(gè)季度交了0.25元的企業(yè)所得稅，其余皆為零申報(bào)，所得稅匯算清繳是否可以進(jìn)行零申報(bào)？
84784954
2020 04/07 21:47
發(fā)生了一筆，但具體的記不清了，沒有請會計(jì)，也沒有弄財(cái)務(wù)報(bào)表
鄒老師
2020 04/07 21:48
你好，有個(gè)季度交了0.25元的企業(yè)所得稅，說明報(bào)表數(shù)據(jù)就不是0，就不能按0申報(bào)的
84784954
2020 04/07 21:52
84784954
2020 04/07 21:53
老師，他沒有設(shè)報(bào)表，具體情況我也不清楚，這是查詢之前申報(bào)的報(bào)表，那我在企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表里面的營業(yè)收入里面填寫金額1元？
84784954
2020 04/07 21:54
這樣可以嗎？
84784954
2020 04/07 21:56
我之前不修改匯算清繳表里面的金額，直接點(diǎn)擊保存，政策風(fēng)險(xiǎn)提示顯示無。我第一次弄所得稅匯算清繳，有點(diǎn)茫然，不知道該在營業(yè)收入里面填1，還是直接零申報(bào)？（主要是他沒有報(bào)表或者憑證這些，相關(guān)信息我差不到，之前是他請其他的申報(bào)的，只是這次是我弄的）
鄒老師
2020 04/07 22:08
你好，所得稅是0.25，那說明利潤是1元，而不是收入是1元
84784954
2020 04/07 22:14
老師，那就填A(yù)101010一般企業(yè)收入明細(xì)表中的主營業(yè)務(wù)收入1元？沒有相關(guān)成本費(fèi)用！我感覺有點(diǎn)不符合實(shí)際情況啊，這樣可以嗎
84784954
2020 04/07 22:25
錯了。在A101010一般企業(yè)收入明細(xì)表里面的主營業(yè)務(wù)收入中的銷售商品收入里填1元，沒有相關(guān)成本費(fèi)用（因?yàn)榧径壬陥?bào)時(shí)填的0）。然后A100000企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表A類里面的營業(yè)收入顯示的1元，里面的八、本年累計(jì)已繳納的所得稅額需要填寫0.20嗎？這樣九、本年應(yīng)退補(bǔ)所得稅額才為0.05，與之前查詢的季度申報(bào)表里面的金額對得上
84784954
2020 04/07 22:25
這樣做是對的嗎？老師
84784954
2020 04/07 22:30
老師，八、本年累計(jì)已繳納的所得稅稅額在這里面填不了，（所得稅不是在季度申報(bào)之后就繳納的嗎？），要填嗎？在哪里填??？
84784954
2020 04/07 22:39
八、本年累計(jì)已繳納的所得稅稅額在這里面填不了，填了之后保存時(shí)會顯示“本年累計(jì)實(shí)際已繳納的所得稅額大于初始化金額0，請重新填寫”。不填的話，九、本年應(yīng)退補(bǔ)所得稅額為0.25，改怎么弄?。坷蠋?/div>
鄒老師
2020 04/07 22:40
你好，收入，成本，費(fèi)用，利潤總額數(shù)據(jù)都是根據(jù)12月份利潤表的本年累計(jì)金額填寫 本年累計(jì)已繳納的所得稅稅額是19年4個(gè)季度累計(jì)預(yù)交的所得稅金額 這個(gè)是需要根據(jù)四個(gè)季度預(yù)交稅款填寫的 如果應(yīng)納所得稅是0.25，之前預(yù)交了0.2，那應(yīng)補(bǔ)退稅額就是0.05
84784954
2020 04/07 22:42
老師，可以就只在A101010一般企業(yè)收入明細(xì)表里面的主營業(yè)務(wù)收入中的銷售商品收入里填1元，沒有相關(guān)成本費(fèi)用（因?yàn)榧径壬陥?bào)時(shí)填的0）就不填，我也不想要他那應(yīng)退補(bǔ)稅額0.05元了，其余的不填行嗎？（應(yīng)退補(bǔ)稅額0.05是從季度申報(bào)表里面查出來的）
鄒老師
2020 04/07 22:45
你好，應(yīng)退補(bǔ)稅額0.05是從季度申報(bào)表里面查出來的，那說明季度累計(jì)預(yù)交是0.25，而不是0.2才是的 如果單位實(shí)際情況就是收入1，沒有其他任何業(yè)務(wù)，是可以按這樣填寫的（但是這樣只有1的收入，其他沒有任何業(yè)務(wù)，這樣的情況是明顯不真實(shí)的）
84784954
2020 04/07 22:56
對啊，但他之前的季度申報(bào)是這樣填的，我也不知道他之前是怎么搞的，有收入沒成本也是很不正常的。所以，老師，因?yàn)榻痤~比較小，稅費(fèi)之前是繳納了的，我可以進(jìn)行零申報(bào)嗎？
84784954
2020 04/07 22:57
所有金額全部填0，后期會有影響嗎？因?yàn)橹暗挠袀€(gè)季度有1元的收入
鄒老師
2020 04/07 22:57
你好，不可以零申報(bào) 應(yīng)當(dāng)按之前的收入1元填寫（哪怕明知有收入而沒有成本知道這個(gè)有問題），也就只能是這樣申報(bào)的
84784954
2020 04/07 23:04
好的，那現(xiàn)在填了1元收入，應(yīng)納所得稅額是0.25，因?yàn)槭切∥⑵髽I(yè)減免0.2，實(shí)際應(yīng)納所得稅額是0.05，本年應(yīng)退補(bǔ)所得稅額是0.05。成本和其余的相關(guān)稅費(fèi)都是0，和季度申報(bào)有收入的那個(gè)月核對的上，就可以申報(bào)了嗎？（這些數(shù)據(jù)都是企業(yè)所得稅納稅年度申報(bào)表上現(xiàn)在填的，但政策風(fēng)險(xiǎn)提示收入與成本不匹配）
鄒老師
2020 04/07 23:05
你好，根據(jù)之前季度申報(bào)數(shù)據(jù)，就只能是按收入1填寫申報(bào)的 當(dāng)然這個(gè)會提示收入與成本不匹配的，因?yàn)槟阗~面根本沒有做成本的分錄
84784954
2020 04/07 23:06
老師，我把那1元不填入主營業(yè)務(wù)收入，填入其他業(yè)務(wù)收入中的其他，會不會更好點(diǎn)？其他數(shù)據(jù)也都沒有發(fā)生改變
鄒老師
2020 04/07 23:09
你好，不管是填寫其他業(yè)務(wù)收入，還是主營業(yè)務(wù)收入，只要你營業(yè)成本沒有數(shù)據(jù)，都會存在成本與收入不匹配的情況的
84784954
2020 04/07 23:11
好的，那把數(shù)據(jù)修改了和季度申報(bào)一致，就可以點(diǎn)擊申報(bào)了吧？老師，我在想哈，這么明顯的漏洞，會不會被查出來啊？查出來了一般處罰如何啊？
鄒老師
2020 04/07 23:12
你好，只能是根據(jù)之前季度申報(bào)的數(shù)據(jù)，填寫收入1申報(bào) 可能會被查出來，至于查出來了如何處罰，就需要看你當(dāng)?shù)囟惥植昧康?/div>
84784954
2020 04/07 23:16
老師，那可以不根據(jù)季度申報(bào)表填嗎？零申報(bào)，政策風(fēng)險(xiǎn)提示顯示無，會不會查出來的可能性會比較小?。?/div>
鄒老師
2020 04/08 08:32
你好，不可以不根據(jù)季度申報(bào)表填寫，如果你匯算清繳按0申報(bào)，而季度申報(bào)就已經(jīng)有數(shù)據(jù)，那這樣的匯算清繳數(shù)據(jù)顯然是有錯誤的
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