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你好！老師，怎么修改呢？這個(gè)數(shù)據(jù)在紫色的框里，我點(diǎn)不動(dòng)啊

你這個(gè)是小規(guī)模納稅人，增值稅主表的稅額是無(wú)法修改的。只能根據(jù)上面計(jì)算的數(shù)據(jù)處理。調(diào)賬 根據(jù)稅務(wù)申報(bào)調(diào)整銷項(xiàng)稅額 借：管理費(fèi)用——其他 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 可以是正數(shù)，也可以是負(fù)數(shù) 將自己賬上的銷項(xiàng)稅調(diào)成與稅務(wù)申報(bào)表上的銷項(xiàng)稅額一致，補(bǔ)做賬務(wù)處理

明白了，謝謝，老師！我還想問(wèn)問(wèn)您，如果我填利潤(rùn)表時(shí)，里面有減:所得稅費(fèi)用，我是填寫(xiě)當(dāng)期計(jì)提的所得稅呢？還是填寫(xiě)上期的所得稅呢？

借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅 是這樣的分錄，就是本年計(jì)提的所得稅費(fèi)用，填寫(xiě)在利潤(rùn)表中“所得稅費(fèi)用”中

謝謝老師！您講的太詳細(xì)了，明白了，非常感謝您！

有不明白的問(wèn)題再咨詢

你好，老師，我機(jī)打出來(lái)增值稅發(fā)票合計(jì)稅金比填報(bào)增值稅主表里填入的銷售額自動(dòng)生成的稅額多2分錢(qián)，不能 用你給我的分錄調(diào)整啊？

根據(jù)稅務(wù)申報(bào)調(diào)整銷項(xiàng)稅額 借：管理費(fèi)用——其他 -0.02 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）-0.02

這種情況不能用營(yíng)業(yè)外收入吧！老師

這個(gè)主要考慮你如何開(kāi)少的情況下，最后一年下來(lái)，一正一負(fù)抵銷后，金額差異很小。

你好，老師，是不是放到應(yīng)交稅金里，不管它，年底一起也行??！

是的，你也可以一年一起調(diào)。

你好，老師，一個(gè)公司剛注冊(cè)下來(lái)，接著該做什么呢？

剛注冊(cè)下來(lái)，刻公章、財(cái)務(wù)專用章、法人私章、財(cái)務(wù)經(jīng)理（或負(fù)責(zé)人）章，到銀行辦理開(kāi)戶，最后到稅務(wù)登記，購(gòu)買(mǎi)金稅盤(pán)，領(lǐng)發(fā)票。可以正式經(jīng)營(yíng)了

去銀行開(kāi)戶了，沒(méi)有去稅務(wù)局備案嘞！這個(gè)有時(shí)間限制嗎？老師

一、這個(gè)只能盡快辦理，是有時(shí)間限制的，你們的信息已經(jīng)自動(dòng)從工商局推送到稅務(wù)局了。 二、《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》、《稅務(wù)登記管理辦法》的規(guī)定，從事生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)的納稅人應(yīng)當(dāng)自領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照，或者自有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)設(shè)立之日起30日內(nèi)，或者自納稅義務(wù)發(fā)生之日起30日內(nèi)，辦理稅務(wù)登記。納稅人未按照規(guī)定的期限申報(bào)辦理稅務(wù)登記、變更或者注銷登記的，由稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正，可以處二千元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，處二千元以上一萬(wàn)元以下的罰款；逾期不改正的，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)提請(qǐng)，由工商行政管理機(jī)關(guān)吊銷其營(yíng)業(yè)執(zhí)照。納稅人未按照規(guī)定使用稅務(wù)登記證件，或者轉(zhuǎn)借、涂改、損毀、買(mǎi)賣(mài)、偽造稅務(wù)登記證件的，處二千元以上一萬(wàn)元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，處一萬(wàn)元以上五萬(wàn)元以下的罰款。

老師，去稅務(wù)局備案后，如果不發(fā)生業(yè)務(wù)的話，是不是也得報(bào)稅??？

是的，稅務(wù)登記后，沒(méi)有發(fā)生業(yè)務(wù)，就是需要按期進(jìn)行零申報(bào)