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收到虛開發(fā)票，隔月，做了進項稅額轉出，怎么做分錄呀
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你好，請問當初收到發(fā)票是分錄是如何做的。
2020 04/03 18:36
84785028 
2020 04/03 18:37
借 庫存商品。貸 應交增值稅 進項稅。 應付賬款
立紅老師 
2020 04/03 18:42
你好，現在轉出 的分錄
借：庫存商品
貸：應交稅費——應增（進項稅額轉出）
84785028
2020 04/03 18:48
還用結轉到未交增值稅嗎，因為我們從來沒用過這個科目，我們繳納增值稅用的已交稅金這個科目
84785028
2020 04/03 18:50
這個分錄寫到哪個月呀，我們是1月的票，2月做的進項稅額轉出
立紅老師
2020 04/03 18:52
你好，是寫在2月份的賬里，是需要轉到未交增值稅的，正常我們這個月如果是交上個月的稅款是需要通過未交增值稅核算的，已交稅金是本月交本月的稅款。
84785028
2020 04/03 18:55
那我現在轉到未交增值稅，以前的已交稅金怎么結轉呀，您能告訴我一下關于增值稅的所有分錄嗎？
立紅老師
2020 04/03 18:58
你好，
借：應交稅費——應增（銷）
借：應交稅費——應增（進項稅額轉出）
貸：應交稅費——應增（進）
貸：應交稅費——應增（轉出未交增值稅）
借：應交稅費——應增（轉出未交增值稅）
貸：應交稅費——未交增值稅
您以前的已交稅金分錄是怎么做的？
84785028
2020 04/03 19:02
銷售貨物時。借 應收賬款 貸 主營業(yè)務收入 應交稅費 應交增值稅。銷項稅。 繳納稅款時。 應交稅費 應交增值稅 已交稅金。 貸 銀行存款
立紅老師
2020 04/03 19:06
你好，如果是這樣，您的銷項稅額一直是有數的，還有進項稅的，然后已交稅金也是一直有數的。這樣賬是不平的，
84785028
2020 04/03 19:08
那我現在用未交增值稅這個科目，怎么做分錄呀，帳怎么弄平呀
立紅老師
2020 04/03 19:13
你好，您現在將您的進項、銷項、已交稅金，余額需要全部查一下，看下余額在哪方，然后再做分錄
84785028
2020 04/03 19:16
已交稅金在借方，銷項在貸方，進項在貸方，要怎么結轉呀
立紅老師
2020 04/03 19:22
你好，
借：應交稅費——應增（銷）
借：應交稅費——應增（已）
借：應交稅費——應增（進項稅額轉出）
貸：應交稅費——應增（進）
貸：應交稅費——應增（轉出未交增值稅）
借：應交稅費——應增（轉出未交增值稅）
貸：應交稅費——未交增值稅
84785028
2020 04/03 19:24
？我要怎么把帳弄平呀？
立紅老師
2020 04/03 19:29
你好，上面不是已經做出分錄了么，您按您的數據往里面填就可以的
84785028
2020 04/03 19:31
啊，我剛看明白，不好意思呀，老師。多謝老師指教
立紅老師
2020 04/03 19:38
不客氣的，祝您學習愉快，如果對老師的回復滿意，請給老師一個好評，謝謝。
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