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總分公司匯總申報(bào)在電子稅務(wù)局怎么申請(qǐng)總公司匯總申報(bào)？

84785016| 提問(wèn)時(shí)間：2020 04/02 11:17
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田老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
分公司與總公司合并報(bào)稅，增值稅和所得稅都要獨(dú)立申報(bào)，如果沒(méi)有，增值稅由開(kāi)票人申報(bào)（即如果發(fā)票上開(kāi)票人是總公司，就由總公司申報(bào)），所得稅要看分公司是否獨(dú)立核算，如果獨(dú)立核算，由分公司申報(bào)，如果不獨(dú)立核算，由總公司匯總申報(bào)。 分公司與總公司合并報(bào)稅如何處理？ 同時(shí)，稅務(wù)機(jī)關(guān)審核提出合并申報(bào)申請(qǐng)的企業(yè)是否為非獨(dú)立核算分支機(jī)構(gòu)，審核被合并申報(bào)企業(yè)是否存在于進(jìn)行合并申報(bào)企業(yè)的分支機(jī)構(gòu)名單中，檢查其分支機(jī)構(gòu)與總機(jī)構(gòu)的核算方式，賬務(wù)往來(lái)，賬簿設(shè)立情況是否符合查賬征收合并申報(bào)的要求。 值得一提的是，還有一種情況：簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)，跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅就是總公司與所有分公司統(tǒng)一計(jì)算、分級(jí)管理、就地預(yù)繳、匯總清算整個(gè)企業(yè)的企業(yè)所得稅。
2020 04/02 11:19
84785016
2020 04/02 11:22
我們同事去分公司那邊稅務(wù)大廳問(wèn)了，他們說(shuō)電子稅務(wù)局上就能申請(qǐng)，不知道在哪里申請(qǐng)。我們分公司的收入都是直接打進(jìn)我們總公司基本戶的，開(kāi)發(fā)票的話我們也是用總公司名開(kāi)的
84785016
2020 04/02 11:22
我的意思是增值稅和所得稅全部都匯總申請(qǐng)?jiān)趺瓷暾?qǐng)？
田老師
2020 04/02 11:24
如果發(fā)票上開(kāi)票人是總公司，就由總公司申報(bào)
84785016
2020 04/02 11:25
那所得稅呢？
84785016
2020 04/02 11:25
匯總申報(bào)不是要備案的嗎？我說(shuō)備案怎么備案在電子稅務(wù)局上
田老師
2020 04/02 11:25
所得稅要看分公司是否獨(dú)立核算，如果獨(dú)立核算，由分公司申報(bào)，如果不獨(dú)立核算，由總公司匯總申報(bào)。
84785016
2020 04/02 11:28
我知道，我說(shuō)怎么備案
田老師
2020 04/02 11:31
分公司需要匯總申報(bào)在稅務(wù)登記的時(shí)候需要把總公司的營(yíng)業(yè)執(zhí)照和公章帶上把核算方式核定為非獨(dú)立核算，其次帶上總分公司的營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件和公章，去稅務(wù)大廳拿匯總申報(bào)備案填寫備案即可（總公司必須先備案分公司才能備案）
84785016
2020 04/02 11:50
但是大廳的人說(shuō)在電子稅務(wù)局就可以備案？我沒(méi)找到在哪里？
田老師
2020 04/02 11:55
備案應(yīng)該是在基本信息里面填寫
84785016
2020 04/02 12:02
我要辦稅-綜合信息報(bào)告里嗎？我沒(méi)有找到
田老師
2020 04/02 12:14
一般來(lái)說(shuō)是在年終匯繳清算時(shí)，在填表時(shí)，就會(huì)有是否匯總及分公司采用什么方試清算，表里面有相關(guān)的選項(xiàng)填寫，
84785016
2020 04/02 15:31
我們目前是非獨(dú)立核算，我打電話稅務(wù)局幫我查的說(shuō)我們是非獨(dú)立核算，但是沒(méi)有做匯總申報(bào)備案
田老師
2020 04/02 18:16
如果不獨(dú)立核算，由總公司匯總申報(bào)。你們就不用報(bào)了
84785016
2020 04/02 18:17
不是還需要登記嗎？
田老師
2020 04/02 18:22
你分公司需要匯總申報(bào)在稅務(wù)登記的時(shí)候需要把總公司的營(yíng)業(yè)執(zhí)照和公章帶上把核算方式核定為非獨(dú)立核算，其次帶上總分公司的營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件和公章，去稅務(wù)大廳拿匯總申報(bào)備案填寫備案即可（總公司必須先備案分公司才能備案） 0
田老師
2020 04/02 19:20
第一次是要去大廳申報(bào)備案的
84785016
2020 04/03 09:07
去總公司大廳嗎
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