問題已解決

一般納稅人小微企業(yè)，執(zhí)行小企業(yè)會計準則。2019年計提工資時多計提了，2020年1月實際發(fā)放時，如何調(diào)整上年度多計提的工資。如何賬務(wù)處理。

84784984| 提問時間：2020 04/02 10:43
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微微老師
金牌答疑老師
職稱：初級會計師,稅務(wù)師
您好，把多計提的直接沖回來就行了。
2020 04/02 10:44
84784984
2020 04/02 10:44
可以具體些嗎？
微微老師
2020 04/02 10:52
您好，我舉例您根據(jù)實際情況調(diào)整哈。 比如，12月份入賬時借：管理費用-工資 1000 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 1000 實際發(fā)了800 那么此時，借：應(yīng)付職工薪酬-工資 800 貸：銀行存款 借：管理費用-工資 -200 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資-200
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