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異地預(yù)繳稅款需要計提嗎？預(yù)繳怎么做賬務(wù)處理
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你好，預(yù)交的時候不需要計提
借；應(yīng)交稅費——某某稅款，貸；銀行存款
2020 04/01 10:34
84785020 
2020 04/01 10:35
老師，預(yù)繳增值稅、附加稅和所得稅，都不需要計提，直接做繳款分錄嗎？
鄒老師 
2020 04/01 10:37
你好，是的
借；應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅，附加稅，企業(yè)所得稅，貸；銀行存款
之后產(chǎn)生了增值稅，附加稅，所得稅納稅義務(wù)再做計提分錄
84785020
2020 04/01 10:39
老師，我們是3月開票，4月預(yù)繳，如果產(chǎn)生了稅費再做計提那就是在4月計提了，沒有影響嗎
鄒老師
2020 04/01 10:41
你好，3月份開具發(fā)票，如果有應(yīng)納稅額，應(yīng)當(dāng)在3月份計提才是的
84785020
2020 04/01 10:51
計提的話就計提附加稅和所得稅是嗎？
鄒老師
2020 04/01 10:55
你好，是的（計提的話就計提附加稅和所得稅）
增值稅如果是一般納稅人，是做相應(yīng)的結(jié)轉(zhuǎn)分
84785020
2020 04/01 11:01
老師預(yù)繳分錄怎么做，我看有些人是做應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（已交稅額），有些人是預(yù)交增值稅，然后轉(zhuǎn)到未交增值稅
鄒老師
2020 04/01 11:02
你好，如果是一般納稅人預(yù)交增值稅
借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（已交稅金），貸；銀行存款
84785020
2020 04/01 11:02
我們進(jìn)項大于銷項，利潤是虧損的，預(yù)繳之后要怎么做賬務(wù)處理
鄒老師
2020 04/01 11:03
你好，把預(yù)交的稅款這樣做結(jié)轉(zhuǎn)分錄
借；應(yīng)交稅費——未交增值稅，貸；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（已交稅金）
84785020
2020 04/01 11:08
老師，您看下我這樣做是對的嗎？
3月收入1萬，預(yù)繳增值稅200，附加稅24，所得稅20，
繳款：
借 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（已交稅金）200
應(yīng)交稅費-應(yīng)交附加稅24
應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅20
貸 銀行存款244
月末：
借 應(yīng)交稅費-未交增值稅200
貸 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（已交稅費）200
84785020
2020 04/01 11:09
那么附加稅和所得稅怎么處理呢
鄒老師
2020 04/01 11:10
你好，預(yù)交稅款，結(jié)轉(zhuǎn)預(yù)交增值稅分錄是對的
如果需要計提附加稅，所得稅
借；稅金及附加，貸；應(yīng)交稅費——附加稅
借；所得稅費用，貸；應(yīng)交稅費——企業(yè)所得稅
84785020
2020 04/01 11:12
我意思是，進(jìn)項大于銷項，沒有了增值稅，預(yù)繳的附加稅要怎么處理，然后利潤為虧損，預(yù)繳的所得稅怎么處理
鄒老師
2020 04/01 11:16
你好，沒有增值稅，沒有利潤虧損那預(yù)交的稅款就在應(yīng)交稅費——附加稅，企業(yè)所得稅借方掛賬就是了
84785020
2020 04/01 11:21
附加稅、所得稅就是不用再做處理了是嗎？那么進(jìn)項大于銷項，預(yù)繳部分，月末是不是
借 應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（已交稅金）
鄒老師
2020 04/01 11:22
你好，沒有增值稅，沒有利潤虧損那預(yù)交的稅款就在應(yīng)交稅費——附加稅，企業(yè)所得稅借方掛賬就是了
進(jìn)項大于銷項，預(yù)繳部分這樣做結(jié)轉(zhuǎn)分錄
借；應(yīng)交稅費——未交增值稅，貸；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（已交稅金）
84785020
2020 04/01 11:28
結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅借方不是應(yīng)交未交增值稅了嗎？我們進(jìn)項大于銷項呀
鄒老師
2020 04/01 11:33
你好，預(yù)交的稅款結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費——未交增值稅借方表示有余額結(jié)轉(zhuǎn)以后抵扣
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