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實(shí)務(wù)
問題已解決
買大型設(shè)備，收到貨發(fā)票付90%，剩下10%作為質(zhì)保金一年之后付款，但對方單位只開了90%的設(shè)備款，該怎么做賬？
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按全額做固定資產(chǎn)，次年收到發(fā)票再調(diào)整。
2020 03/31 09:44
84785014 
2020 03/31 09:45
那老師分錄怎么寫？固定資產(chǎn)卡片也是做全額嗎
郭老師 
2020 03/31 09:48
借固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)貸銀行存款
是的
84785014
2020 03/31 09:53
借：固定資產(chǎn) 90000
應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng) 90000*90%的稅
貸：銀行存款 90000*90%
應(yīng)付賬款 10000
一年之后收到10%尾款發(fā)票
借應(yīng)付賬款 10000
貸 銀行存款
這樣對嗎？老師
84785014
2020 03/31 09:54
哦 不對 固定資產(chǎn)金額是100000全額做賬
郭老師
2020 03/31 09:54
如果給你開來了專票，你的固定資產(chǎn)需要調(diào)整。
84785014
2020 03/31 10:04
怎么做調(diào)整？他們開的都是專票
郭老師
2020 03/31 10:12
借進(jìn)項(xiàng)貸固定資產(chǎn)
借固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)貸銀行存款。
84785014
2020 03/31 10:14
老師，請問是不是一年后再做調(diào)整，用這個分錄？
郭老師
2020 03/31 10:15
是的一年之后。
84785014
2020 03/31 10:16
為什么要做調(diào)整，我不懂這個原理？
郭老師
2020 03/31 10:17
你暫估的時候把進(jìn)項(xiàng)暫估了嗎？
84785014
2020 03/31 10:19
沒有，固定資產(chǎn)全額做賬，進(jìn)項(xiàng)按照票面價值入賬
郭老師
2020 03/31 10:22
那不就是對方給你開了專票，你不就是多做了固定資產(chǎn)，少做了進(jìn)項(xiàng)。
84785014
2020 03/31 10:24
他開了合同金額的90%的票，所以不知道怎么入賬，如果固定資產(chǎn)全款入帳的話，進(jìn)項(xiàng)也需要調(diào)整嗎？還是按照票面價格
郭老師
2020 03/31 10:25
需要調(diào)整
除非第二次開過來的進(jìn)項(xiàng)不抵扣
價稅合計(jì)做賬
84785014
2020 03/31 10:26
嗯嗯，謝謝老師
郭老師
2020 03/31 10:30
不用客氣的。
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