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問(wèn)題已解決
工資在a公司發(fā)，社保在b公司，發(fā)票社保局開(kāi)給了b公司，ab公司怎么做賬務(wù)處理
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同學(xué)好，A公司不需要會(huì)計(jì)處理，B公司，借記現(xiàn)金，貸記其他應(yīng)付款-社保費(fèi)，借記其他應(yīng)付款-社保費(fèi)，會(huì)計(jì)銀行存款，
2020 03/30 16:55
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2020 03/30 16:58
老師，我有點(diǎn)不大明白，交社保的話，分個(gè)人負(fù)擔(dān)的部分和公司負(fù)擔(dān)的部分，這在賬務(wù)處理中怎么體現(xiàn)出來(lái)呢？
英老師 
2020 03/30 17:00
5、計(jì)提工資繳納個(gè)稅和社保
借：管理費(fèi)用（生產(chǎn)成本、制造費(fèi)用、主營(yíng)業(yè)成本） 貸：應(yīng)付職工薪酬-員工工資
借：應(yīng)付職工薪酬-員工工資 貸：銀行存款 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 其他應(yīng)付款-社保費(fèi)
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款
借：其他應(yīng)付款-社保費(fèi)（個(gè)人部分） 管理費(fèi)用 （公司部分） 貸：銀行存款
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2020 03/30 17:02
我剛才問(wèn)的那個(gè)問(wèn)題，工資在a公司，社保在b公司，a公司不需要賬務(wù)處理的話，b公司的賬務(wù)處理直接做兩筆就行了嗎？
英老師
2020 03/30 17:03
B公司是代收代繳，只需要兩筆會(huì)計(jì)分錄，
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2020 03/30 17:05
第2筆是借:其他應(yīng)付款-社保
貸:銀行存款嗎？第2筆是什么意思呢？
跟發(fā)票有關(guān)系嗎？b公司代交的這部分保險(xiǎn)費(fèi)，社保局把發(fā)票開(kāi)到了b公司
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2020 03/30 17:06
a公司的費(fèi)用怎么處理呢？
英老師
2020 03/30 17:07
B公司，收到社保時(shí)，借現(xiàn)金，貸計(jì)其他應(yīng)付款，繳納社保時(shí)，收到發(fā)票時(shí)，借記其他應(yīng)付款，貸計(jì)銀行存款，
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