免費(fèi)問答

是銷售給公司的，是別人從稅務(wù)局代開的發(fā)票，對方是小規(guī)模納稅人，我們可以抵扣么

你好，煙酒和茶葉購進(jìn)用于招待或者職工福利，那是不可以抵扣增值稅銷項稅額的，應(yīng)當(dāng)開具普通發(fā)票入賬

第十條 一般納稅人銷售貨物或者提供應(yīng)稅勞務(wù)，應(yīng)向購買方開具專用發(fā)票。 商業(yè)企業(yè)一般納稅人零售的煙、酒、食品、服裝、鞋帽（不包括勞保專用部分）、化妝品等消費(fèi)品不得開具專用發(fā)票。 增值稅小規(guī)模納稅人（以下簡稱小規(guī)模納稅人）需要開具專用發(fā)票的，可向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請代開。 銷售免稅貨物不得開具專用發(fā)票，法律、法規(guī)及國家稅務(wù)總局另有規(guī)定的除外。

那如果對方從稅務(wù)局代開了3%的發(fā)票給我們，這邊怎么處理？

你好，是針對上面的回復(fù)有什么疑問嗎？

對方從稅務(wù)局代開了3%的發(fā)票給我們，我們是用于招待費(fèi)的，這個票這個稅額怎么處理？已經(jīng)報銷過了發(fā)現(xiàn)這個疑問

你好，用于招待的進(jìn)項稅額不可以抵扣，如果抵扣了，需要做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出處理

如果暫時還沒有抵扣，是不是直接讓對方作廢重新開具？可是這是從稅務(wù)局開的，代開的一般都是專票吧？

你好，如果暫時還沒有抵扣是直接讓對方作廢重新開具 代開也可能是普通發(fā)票的

老師我們也有銷售酒，如果對方公司要求我們開具專用發(fā)票怎么搞？我們是一般納稅人，我們可以開具么？

你好，你單位購進(jìn)酒不是自用，而是對外銷售？

老師，我上面說的是員工過來報銷的茶葉和酒的發(fā)票，報銷完之后發(fā)現(xiàn)那個問題。我現(xiàn)在說的是另外一個問題，我們是一般納稅人，我們也有銷售酒業(yè)務(wù)，從酒廠進(jìn)的酒對外銷售，有的公司買酒的時候要求我們開具專票，如果按照規(guī)定我們是不是只能開具普票？

你好，你們購進(jìn)銷售的酒，可以要求供應(yīng)商開具專用發(fā)票 如果你們銷售的酒對方是直接消費(fèi)的，應(yīng)當(dāng)開具普通發(fā)票 如果對方也是購進(jìn)然后銷售，那你單位也是可以給對方開具專用發(fā)票的

老師，如果我們上面的員工拿來的專用發(fā)票報銷的話，我這邊做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出的話，應(yīng)該怎么賬務(wù)處理？在申報表是不是填寫非應(yīng)稅項目用、集體福利、個人消費(fèi)的進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出額？還有會計上面的賬務(wù)處理怎么處理？原來的報銷單據(jù)是： 借：管理費(fèi)用-招待費(fèi)4660.19 應(yīng)交-進(jìn)項：139.81 貸：銀行存款 4800 轉(zhuǎn)出的分錄： 借：管理費(fèi)用-招待費(fèi) 139.81 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項轉(zhuǎn)出 139.81 老師是這樣的么？

你好，是這樣做分錄的 是這樣填寫的 （填寫非應(yīng)稅項目用、集體福利、個人消費(fèi)的進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出額）