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問(wèn)題已解決
孟老師在講收入的應(yīng)付客戶(hù)對(duì)價(jià)的時(shí)候有點(diǎn)瑕疵，他說(shuō)A把筆賣(mài)給了B，B把梨賣(mài)給了A，這個(gè)梨可以沖減筆的收入。書(shū)上不是說(shuō)企業(yè)存在應(yīng)付客戶(hù)對(duì)價(jià)的，應(yīng)當(dāng)將該應(yīng)付對(duì)價(jià)沖減交易價(jià)格，但應(yīng)付客戶(hù)對(duì)價(jià)是未了自客戶(hù)取得其他可明確區(qū)分商品的除外。這個(gè)筆不是服務(wù)于這個(gè)梨，這個(gè)梨也不是服務(wù)于這個(gè)筆的，不是應(yīng)該分開(kāi)算嗎？怎么能沖減這個(gè)賣(mài)筆的收入呢。
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A把筆銷(xiāo)售給B， 給B開(kāi)具銷(xiāo)售筆的銷(xiāo)售發(fā)票；B把梨賣(mài)給A，就是以貨易貨，給A公司開(kāi)具銷(xiāo)售梨的發(fā)票，對(duì)價(jià)的，看誰(shuí)應(yīng)收補(bǔ)差價(jià)款。就是根據(jù)銷(xiāo)售金額補(bǔ)差價(jià)處理。這個(gè)是分開(kāi)核算，分開(kāi)開(kāi)具各自的銷(xiāo)售發(fā)票，并且各自根據(jù)收到的發(fā)票做采購(gòu)處理。
2020 03/28 15:30
84785009 
2020 03/28 15:41
孟老師他講課的時(shí)候直接按差額確認(rèn)收入。
江老師 
2020 03/28 15:44
如果實(shí)際工作中是這樣就好了。實(shí)際工作中是：各自開(kāi)具發(fā)票銷(xiāo)售處理。
當(dāng)然如果兩家企業(yè)都是一般納稅人，肯定是最后是按差額確認(rèn)了收入，因?yàn)楦髯缘挚哿诉M(jìn)項(xiàng)稅。這個(gè)就是孟老師講的情況。
但如果存在一家或兩家不是一般納稅人，就不是按差額確認(rèn)收入，不是按差額征稅的。
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